汉阴县人民政府关于汉阴县2019年财政决算和2020年上半年预算执行情况的报告

汉阴县人民政府关于汉阴县2019年财政决算和2020年上半年预算执行情况的报告

2020年8月14日在汉阴县第十八届人大常委会

第二十四次会议上

汉阴县财政局局长 李成全

主任、副主任、各位委员：

受县人民政府的委托，现将2019年度全县财政决算草案及2020年上半年预算执行情况报告如下，请予审议。

一、关于2019年全县及县本级财政决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

1、全县财政决算及收支平衡情况

全县财政决算情况：2019年，全县财政总收入完成6.2484亿元，占年预算数4.97亿元（年初预算数5.1亿元，通过积极争取年终调减1300万元）的125.7%。

2019年，本着做实县级财政收入的原则，通过积极争取市调减我县财政收入任务1300万元后，全县地方财政一般公共预算收入完成1.4233亿元，占年预算数1.45亿元（年初预算数1.58亿元，市调减我县收入任务1300万元）的98.2%。其中：税收收入完成1.2216亿元，同比减收298万元，减少2.4%；非税收入完成2017万元，同比减收661万元，减少24.7%。税收与非税占比为85.8：14.2，比2018年上升3.4个百分点。

2019年，全县财政一般公共预算支出完成27.5亿元，其中包括：1、（县十八届人大常委会第十九次会议批准）县本级调整一般公共预算支出为24.99亿元，决算实际支出为21.994亿元；2、补助镇级支出1.82亿元，决算实际补助镇级支出5.1671亿元（不含镇级收入2207万元）。

2019年，全县财政一般公共预算支出数27.5亿元比2018年（支出数25.87亿元）增支1.63亿元，增长6.3%。

全县财政收支平衡情况：2019年全县地方财政一般公共预算收入完成1.4233亿元、上级补助收入22.8057亿元（其中：返还性收入及一般性转移支付补助收入9.9099亿元，专项资金补助收入12.8958亿元）、新增一般债券收入3.438亿元、再融资一般债券收入1.1802亿元、调入资金1163万元，收入合计28.9635亿元。当年全县财政一般公共预算支出决算数27.5亿元、上解支出3041万元、地方政府债务还本支出1.1802亿元，支出合计28.9843亿元，收支相抵当年结余-208万元，加上年结余486万元，年底全县累计结余278万元。

2、县本级财政决算及收支平衡情况

县本级财政决算情况：2019年县本级地方财政一般公共预算收入完成1.2026亿元，占县十八届人大三次会议批准年预算数  1.39亿元的86.5%，减收1874万元。其中：税收收入完成1.0153亿元，同比减收315万元，减少3%；非税收入完成1873万元，同比减收523万元，减少21.8%。

2019年县本级一般公共预算支出完成21.994亿元，占预算调整数24.99亿元的88%，同比减支1.0425亿元，减少4.5%。

县本级财政收支平衡情况：2019年县本级地方财政一般公共预算收入完成1.2026亿元、上级补助收入22.8057亿元（其中：返还性收入及一般性转移支付补助收入9.9099亿元，专项资金补助收入12.8958亿元）、新增一般债券收入3.438亿元、再融资一般债券收入1.1802亿元、调入资金1163万元，收入合计28.7428亿元；当年县本级财政一般公共预算支出21.994亿元、补助下级支出5.1671亿元、上解支出3041万元、地方政府债务还本支出1.1802亿元，支出合计28.6454亿元，收支相抵当年结余974万元，加上年结余-2634万元，年底累计结余-1660万元。

2019年全县“三公”及会议费支出1385.1万元，比上年减少304.9万元，同比下降18%。其中：公务车辆购置及运行费用支出905.6万元，比上年减少155.4万元，同比下降14.6%；公务接待费支出290.5万元，比上年减少9.5万元，同比下降3.2%;因公出国（境）费用支出0万元，比上年减少4万元。会议费支出189万元，比上年减少136万元，同比减少41.8%。

3、县本级部门预算执行情况

2019年县本级部门预算执行情况较好，财政预算管理进一步规范，支出结构进一步优化，财政在保工资、保运转、保民生、保重点、促发展中发挥了积极的作用。

2019年2月18日，县十八届人大三次会议审查批准了2019年县本级部门预算19.51亿元，县财政局按照县人大批准的方案，及时将部门预算批复到各部门（单位），并积极组织执行。

2019年11月29日，县十八届人大常委会第十九次会议批准了县本级部门预算支出的调整方案，县本级部门预算支出由年初19.51亿元调整为24.99亿元，调增5.48亿元。按照县人大常委会批准的方案，安排到各相关单位的人员经费支出为277万元，新增公用运转经费31万元，新增县本级财政专项资金7167万元，新增一般债券支出2.7325亿元，新增专项资金支出2亿元，都严格按照项目管理要求和支出进度，拨付到了相关项目实施单位。

4、县本级预算调整后一般公共预算收支执行变化情况

2019年11月29日预算调整后至2019年12月31日期间，按照省市对县结算实际情况，全县财政收支发生以下变化：（1）根据市级关于收入任务调整安排，年底全县地方财政一般公共预算收入完成1.4233亿元，比年预算数1.45亿元（年初预算数1.58亿元，市调减我县收入任务1300万元）减少267万元；（2）年底上级下达返还性收入及一般性转移支付补助收入9.9099亿元（其中：返还性收入2340万元），比预算调整数9.3595亿元增加5504万元；（3）年底上级预算内下达专项资金12.8958亿元（含专项资金转列一般性转移支付补助收入9.2525亿元），比预算调整数12亿元增加8958万元；（4）调入资金1163万元，比预算调整数1.1421亿元减少1.0258亿元，主要原因是在预算调整之后，上级又增加了对我县的一般性转移支付补助和专项资金补助收入，可用财力有一定增加，因此仅将1163万元作调入资金处理，其他资金不需要再作调入处理；（5）上解支出3041万元，比预算调整数3896万元减少855万元，主要原因是西康高铁筹建上解支出暂未支付。

2019年全县地方财政一般公共预算支出完成27.5亿元，比预算调整数27亿元增支0.5亿元。其中：2019年县本级一般公共预算支出决算数21.994亿元比预算调整数24.99亿元减支2.996亿元，2019年补助镇级支出数5.1671亿元比预算调整数2.01亿元增支3.1571亿元（主要是列支上级下达专项资金和涉农整合资金，不含镇级收入增加307万元）。

5、上级专项补助、总预备费安排使用及向下级财政转移支付等情况

上级专项补助资金的安排和使用情况：2019年，除正常财力性补助外，上级共下达我县各类专项资金12.8958亿元，按照省财政厅决算有关要求，年底将专项资金补助收入9.2525亿元调整转列为一般性转移支付补助收入。因此，专项资金补助收入由12.8958亿元调整为3.6433亿元。这些专项资金由各部门共同争取，省市财政部门下达，包括项目建设类资金、各类补贴性资金和部分业务经费，纳入一般预算收支管理，均由各部门按专项资金管理要求和具体项目组织实施，财政部门按专款专用及实施进度拨付资金。

总预备费的安排和使用情况：2019年县本级总预备费年初预留1000万元，其具体安排使用情况是：交通局用于全县交通项目经费300万元，信访局用于信访工作现场会经费7万元，水利局用于暴雨损毁水利设施维护经费100万元和用于县城污水管网渗漏维护经费5.86万元，林业局用于松树线虫除治经费400万元，农业农村局用于非洲猪瘟防控经费51万元和用于病死猪无害化处理经费50万元，安康市生态环境局汉阴分局用于污水处理有限公司第三方运维服务费及13家页岩砖厂烟气在线监测设备第三方运维服务费66.14万元，经贸局用于食盐应急储备资金20万元，共计1000万元。

向下级财政转移支付情况：按照《汉阴县调整和完善县对镇财政管理体制的意见》，2019年度继续加大了县对镇的转移支付力度，县财政对镇全年转移支付补助由年初预算1.69亿元增加到5.3933亿元（含基金补助2262万元），当年新增对镇转补资金3.7033亿元，其中：增加人员经费（包括增加招录人员、机关事业单位人员增资、镇级死亡干部抚恤金等）补助322万元，增加镇级各类专项补助支出3.6711亿元（其中：列支上级下达各类专款3.3834亿元，县本级补助镇级专项支出2877万元）。

6、政府性债务管理情况

2019年共争取上级财政下达我县政府性债券资金 6.9182亿元，其中新增一般债券资金3.438亿元、新增专项债券资金2.25亿元、再融资债券资金1.2302亿元。比2018年争取政府性债券资金2.4944亿元增加4.4238亿元，增长277%。按上级文件规定，新增一般债券资金3.438亿元，纳入一般公共预算统筹安排；再融资债券资金1.2302亿元（其中：再融资一般债券收入1.1802亿元，再融资专项债券收入500万元），用于偿还已到期政府债券资金；新增专项债券资金2.25亿元，纳入政府性基金管理。

2019年底，全县债务单位累计政府性债务余额为17.5342亿元，较2018年底11.8676亿元增加5.6666亿元（均不含供销企业政策性挂账1467.5万元和粮食企业政策性挂账2255万元）。其中政府负有偿还责任的债务余额为17.5209亿元，政府负有担保和救助责任的债务余额为 132.61万元。

（二）全县政府性基金收支决算情况

2019年全县地方政府性基金预算收入2.9104亿元、上级补助收入2338万元、新增专项债券收入2.25亿元、再融资专项债券收入500万元，收入合计5.4442亿元；当年基金预算支出5.3275亿元、上解支出375万元、专项债务还本支出500万元，支出合计5.415亿元，收支相抵当年结余292万元，加上年结余25万元，年底累计结余317万元。

2019年县本级基金预算收入2.9091亿元、上级补助收入2338万元、新增专项债券收入2.25亿元、再融资专项债券收入500万元，收入合计5.4429亿元；当年基金预算支出5.1亿元、补助下级支出2262万元，上解支出375万元、专项债务还本支出500万元，支出合计5.4137亿元，收支相抵当年结余292万元，加上年结余25万元，年底累计结余317万元。

需要报告的是，2019年11月29日预算调整后至2019年12月31日期间，全县政府性基金收支数据都相应发生了一些变化。其中：全县政府性基金收入完成5.4442亿元，比县人大常委会批准的政府性基金收入调整数5.5025亿元减少583万元，主要是本级国有土地出让基金收入、上级下达政府性基金补助收入减收。其中:本级政府性基金收入完成2.9104亿元，比预算数1.95亿元，增收9514万元；年底上级下达政府性基金补助收入2338万元，比预算数3000万元，减少662万元；新增专项债券收入2.25亿元；再融资专项债券收入500万元。2019年全县政府性基金支出完成5.4151亿元，比2019年县人大常委会批准的政府性基金支出调整数5.5025亿元减支874万元。

（三）全县国有资本经营收支决算情况

2019年，国有资本经营预算收入实际完成88万元，主要是市财信融资担保公司年度股利分红收入，占年预算数130万元的67.7%。由于我县非税收入系统暂无“国有资本经营预算收入”这一收入科目，系统缴库暂未完成，经多次与省财政厅汇报，暂未开放该科目权限，目前正在积极争取开通此缴费科目。

（四）全县社会保险基金收支决算情况

2019年，全县社会保险基金收支决算包括新型农村合作医疗基金、城乡居民社会养老保险基金二类。根据市级要求城镇居民基本医疗保险已实行市级统筹不再参加县级决算，故2019年全县社保基金决算中不再包含城镇居民基本医疗保险基金收支情况。

2019年，新型农村合作医疗基金收入完成2.1184亿元，支出完成2.473亿元，当年结余-3546万元，加上年结余8313万元，累计结余4767万元。
    2019年，城乡居民社会养老保险基金收入完成8862万元，支出完成6533万元，当年结余2329万元，加上年结余1.8008亿元，累计结余2.0337亿元。
    2019年，全县社会保险基金总收入完成3.0046亿元，总支出完成3.1263亿元，当年结余-1217万元，加上年结余2.6321亿元，年底累计结余2.5104亿元。

二、关于2019年度财政同级审提出有关问题的整改情况

同级审提出部分预算未执行、总预备费预算不足和部门财务管理不到位等问题，已按审计要求进行整改和完善，在此不再详细报告，以审计结果为准。

三、关于2020年上半年预算执行情况

（一）上半年预算执行情况

1、一般公共预算收支完成情况

财政总收入完成情况：2020年1—6月，全县财政总收入完成 3.3735亿元，占年初预算数6.45亿元的52.3%，比上年同期减收0.32亿元，减少8.7%。

一般公共预算收入完成情况：2020年1-6月，全县地方财政一般公共预算收入完成9634万元（占年初预算数1.495亿元的64.44%，占市下达任务数1.5亿元的64.23%，比上年同期减收1377万元，减幅12.5%。分税种完成情况是：税收收入完成5618万元，非税收入完成4016万元）。上级下达一般性转移支付补助收入7.1992亿元，上级下达专项转移支付补助收入（专项资金）10.1177亿元，收入合计18.2803亿元。其中：县本级一般公共预算收入完成8388万元，占年初预算数1.315亿元的63.8%，比上年同期减收1538万元，减少15.5%。

一般公共预算支出完成情况：2020年1-6月，全县地方财政一般公共预算支出完成16.5864亿元，占年初预算27亿元的  61.4%。其中：县本级一般公共预算支出完成15.5726亿元，占年初预算数25.09亿元的62.1%。按支出功能科目分类，重点支出完成情况为：教育支出完成3.7211亿元，科学技术支出完成398万元，文化体育与传媒支出完成3544万元，社会保障和就业支出完成2.9065亿元，医疗卫生与计划生育支出完成1.9687亿元，农林水事务支出完成2.4275亿元，住房保障支出完成8255万元。  

2、政府性基金预算收支完成情况

2020年1-6月，全县政府性基金预算收入完成1.3283亿元，占年初预算数3.25亿元的40.9%，比上年同期减收1579万元，减少10.6%。政府性基金预算支出完成1.3283亿元，占年初预算数3.25亿元的40.9%，同比减支1579万元，减少10.6%。

3、国有资本经营预算收支完成情况

2020年1-6月，全县国有资本经营收支计划80万元，暂未完成，主要原因是市财信融资担保有限公司暂未开股东会确定具体分配金额，且受金融环境和优化营商环境的影响，担保费率由之前的2.268%下调至1%-1.5%，分红金额逐年下降，到年底根据实际情况再进行报告。

4、社会保险基金预算收支完成情况

2020年1-6月，全县社会保险基金总收入完成 2.39 亿元，占总收入计划3.26 亿元的73 %，总支出完成1 亿元，占支出计划2.89  亿元的 34.6 %。

5、政府性债务资金到位情况

2020年1-6月，全县共计争取各类新增债券资金4.1281亿元，其中：新增一般债券资金1.5281亿元，为汉阴县易地扶贫搬迁建设项目；新增专项债券资金9500万元，分别是：县人民医院门诊综合楼项目1500万元，月河工业集中区富硒食品深加工标准化厂房建设项目6000万元，汉阴县第三幼儿园建设项目2000万元；再融资债券资金1.65亿元。

6、直达资金到位情况

2020年1-7月，全县共收到各类直达资金4.9亿元，其中：直达资金2.56亿元，参照直达资金2.24亿元，特殊直达资金1435万元。需要特别汇报的是，直达资金2.56亿元中除抗疫特别国债资金7580万元和特殊转移支付资金8226万元为当年新增项目外，其他资金均属于正常转移支付资金和专项转移支付资金；参照直达资金2.24亿元为养老保险资金、困难群众救助资金、就业补助资金等专项转移支付补助资金；特殊直达资金1435万元为医疗救助资金、调整城乡居民基本养老金水平补助资金、新冠肺炎疫情防控资金等专项转移支付补助资金。

（二）预算执行面临的困难和问题

全县财政工作虽然取得了一定成绩，但我们也清醒地认识到，当前我县财政工作仍存在一些困难和问题，主要表现在：一是受减税降费等宏观政策影响，财政收入增长受限。减税降费效应持续显现，加之我县财源基础依然薄弱，部分企业受政策环境影响，产值急剧下滑，财政收入增收乏力。二是部门争取项目积极性不高。自身财力严重不足，财政自给率低，少数部门向上申报项目、争取资金积极性不高、主动性不强，过度依赖县本级“微薄”财力。三是刚性支出逐年加大，财政收支矛盾日益突出。在编制2020年预算草案时，有近3亿元的支出无法安排，通过调增财力和削减支出，才编制了一份看似平衡的预算草案。在今年预算执行过程中，财政在预算之外已累计安排拨付近9000万元资金用于教育、生态环保、交通基础设施等方面支出，随着人员调资，教育、卫生、社保等各类民生政策的落实以及全县下半年脱贫攻坚、生态环保、交通基础设施建设、城市建设、还本付息等方面对财力需求不断加大，我县十分有限的财力难以满足支出增长的需要，财政收支矛盾愈发突出。财政既要“保工资、保运转、保基本民生”，又要保重点、保稳定、促发展，任务异常艰巨。四是债务负担沉重，我县综合债务率虽低于全市平均水平，但巨额的政府性债务给县级财政已带来了巨大压力，上半年我县已归还各类债务本息达6823万元，下半年还将面临大量债务本息需归还，今后我县将进入偿债高峰期，隐性债务未来几年还款计划均超亿元，财政风险有增无减。

（三）下一步工作措施

针对存在的困难和问题，下一步，我们将采取以下主要工作措施。

1、调结构、惠民生，集中财力办大事。一是坚守“三保”支出底线。坚持稳中求进，树立底线思维，助力夺取疫情防控和经济发展“双胜利”，推动全县经济运行总体平稳、社会民生事业稳步向前。严格按照“三保”“两个优先”的要求，积极主动落实各项政策，省财政厅明文规定，对“三保”有硬缺口、出现工资拖欠的县区，一律不得再新上政府投资项目。当年新增债券的分配，将向 “三保”保障好的县区倾斜。对“三保”保障不到位的县区，省财政厅将约谈县区政府主要负责人和市财政局主要负责人，通报市委、市政府，限期整改，并相应扣减转移支付。二是坚持过紧日子思想，严格预算支出管理。要不折不扣落实压减经费要求，尽可能扩大压减支出规模，进一步压减会议、差旅、培训、出国等公用经费以及受疫情影响可暂缓和不再开展的项目支出，加大预算安排与结转结余资金的统筹力度，确保2020年一般性支出可压尽压、应压尽压，节省下来的资金优先安排用于落实“三保”支出、脱贫攻坚和县级重点领域。同时，要严格按照预算安排支出，严禁无预算超预算列支，严格规范暂付性款项管理，严禁违规举债和挤占挪用。除疫情防控、应急救灾支出外，预算执行中一般不再追加预算，对于其他确需追加的重大紧急事项，应事先开展评审论证和财政承受能力评估，按程序报批。三是坚持“好钢用在刀刃上”，深入推进财政资金统筹整合，按照“同乘一辆车、各坐各的位”的资金管理使用原则，打破碎片化思维和部门利益格局，集中财力保重点、办大事，重点支持事关改革发展稳定的重要领域和关键环节，最大限度地发挥财政资金“1+1﹥2”的规模效应。四是支持打好打赢“三大攻坚战”和疫情防控的人民战争、总体战、阻击战。坚决打赢脱贫攻坚战，聚焦剩余人口脱贫和巩固提升脱贫攻坚成果，足额落实县级财政专项扶贫配套资金，进一步加大涉农资金整合力度，强化财政扶贫资金动态监控平台与“三级两账”监管平台管理工作，巩固各级各类检查巡查反馈问题整改成果，强化扶贫项目全过程绩效管理，力争实现“四连A”。支持打好污染防治攻坚战，全力保障秦岭生态环境保护问题整改和省级生态文明建设示范县创建，推动“四大保卫战”取得阶段性成果。守住债务风险安全等级，严格落实政府举债融资负面清单，坚决遏制隐性债务增量，积极稳妥化解存量隐性债务，积极申报新增债券资金，支撑地方经济发展。助力疫情防控和经济发展“两手抓、两不误”，充分调动“政府、市场、社会”三股力量，确保资金筹措及时、物资保障到位，严格执行县政府出台的“十条措施”，落实好中省市各项应对疫情奖补政策，加快消除疫情影响。

2、强征管、稳增长，助推经济高质量发展。一要做好“加法”，确保“颗粒归仓”。加强对宏观经济形势和财政收入结构的分析研究，密切关注中省税制改革动态，强化收入分析研判，定期召开联席会议，完善税收保障奖励机制，严格收入目标责任制，加强税收征管，坚持依法治税，确保财政收入及时、足额、均衡入库，做实做优收入质量。加快推进易地扶贫搬迁拆旧复垦土地增减挂钩指标交易、土地收储出让和闲置资产处置，多渠道增加收入来源。同时，深入研究国家投资导向和产业政策，强化政策研究，抢抓政策机遇，充分发挥财政职能，准确把握项目重点，完善项目考核奖惩机制，积极引导、鼓励各级各部门发挥“钻”的精神、“粘”的韧劲、“挤”的毅力，一心跑项目、精心谋项目、全力争项目，争取上级给予我县更多的政策和资金支持，切实增加地方可用财力。二要做足“减法”，确保“放水养鱼”。继续坚持“稳中求进”与“放水养鱼”相结合的工作理念，加强与税务、人社等部门协调配合，继续落实普惠性税费减免政策，认真贯彻落实应对疫情防控的阶段性、针对性税费减免政策，持续清理规范非税收入，“该减的一分不少”，用好用足优惠政策支持企业复工复产、轻装快跑。三要用好“乘法”，确保“活水肥鱼”。全面落实财政支持实体经济发展各项政策，加大招商引资支持力度，强化财源建设考核激励机制，持续发挥财政资金“四两拨千斤”的放大作用，加大融资、贴息、以奖代补、担保贷款支持力度，争取更多产业发展基金，发挥国有公司融资平台作用，简化融资担保审批流程，持续做大财信担保、还贷周转金规模，配合相关部门做好清理拖欠民营企业、中小企业账款工作。

3、促改革、防风险，理财水平再提升。一是加强预算绩效管理。牢固树立绩效理念，将绩效管理实质性嵌入到预算管理中，通过实施项目全过程预算绩效管理，节约行政成本，硬化责任约束，真正做到花钱要问效，无效要问责。严格绩效目标管理，提升绩效目标质量。做实绩效运行监控，及时纠正偏差。加强绩效评价结果应用，坚决削减低效无效资金，优化预算支出结构，使有限的资金发挥更大效益。二是加大财政监管力度。聚焦“三大攻坚战”、减税降费和疫情防控等重点领域，开展政策落实和资金监管工作。继续深入推进财政预决算公开和“三公”经费公开工作，严肃查处各类违反财经纪律的行为，提高财政资金分配使用的规范性、安全性、有效性。三是推动“财政云”高效运行。今年是陕西“财政云”运行上线的头一年，所有预算指标从预算成立、资金支付都按照系统流水线执行，从上到下可以实时对每一笔财政资金进行“精确跟踪”。目前，财政云完成了部门预算编制、指标管理、国库支付等核心系统主体功能开发，下一步还要继续向政府采购、项目库建设、投资评审、资产管理等领域扩展，要加快内网布设，及时更新云系统信息，按照省市要求，积极做好推进工作。四是推进国企优化重组。要加快建立完善国有企业监管制度，将一些规模小和经营管理不善的国企进行整合、重组，盘活低效的国有资产，注销“僵尸”国企，推进国有企业集团化发展和退休人员社会化管理。同时，加快推进《汉阴县国企重组架构设计方案》《汉阴县县属国有企业负责人薪酬管理办法（试行）》和《汉阴县县属国有企业领导人员选派暂行办法》，全面激发县属国有企业活力和动力，提升县属国有企业服务全县经济发展的能力。五是强化公共资产管理。进一步摸清资产家底，落实好资产管理责任，深入推进政府投资项目“投转固”和扶贫资产长效管理机制，加强经营性资产租赁管理、闲置资产处置和资源性资产有偿开发利用，努力实现公产管理工作信息化、规范化、制度化、高效化。六是深化评审采购改革。拓展政府采购协议供货范围，加快公务车辆定点保险、定点加油、定点维修、财政投资评审及工程建设定点服务机构采购，充分发挥节支促廉作用。

主任、副主任、各位委员，加强财政管理、推进财政改革任重道远，保民生、促发展对财政刚性支出的压力有增无减，我们将在县委的坚强领导和县人大、县政协的监督支持下，以干克难、扎实工作，为实现全年财政工作目标任务而不懈努力！