中共汉阴县委办公室 汉阴县人民政府办公室关于印发汉阴县2020年度审计项目计划的通知

各镇党委、政府，县委和县级国家机关各部门，各人民团体，中省驻汉各单位：

  《汉阴县2020年度审计项目计划》已经县委审计委员会2020年第一次会议和县政府2020年第10次党组会议审定通过，现印发给你们，请认真组织实施。

中共汉阴县委办公室

汉阴县人民政府办公室

2020年6月13日

汉阴县2020年度审计项目计划

  2020年全县审计项目计划安排指导思想：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大及十九届二中、三中、四中全会精神和习近平总书记关于审计工作重要指示精神，按照中央经济工作会议、全国全省审计工作会议及省市有关会议部署,紧扣全面建成小康社会目标任务,坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，聚焦“扎实做好六稳工作、全面落实六保任务”指示要求，依法履行审计监督职责,做好常态化“经济体检”，推动稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定工作，发挥审计职能作用，为全面建成小康社会和建设幸福汉阴作出积极贡献。

  一、审计项目安排原则

  (一)围绕中心，服务大局。突出对中省市重大决策部署贯彻落实情况的审计监督，围绕县委、县政府中心工作，不断深化财政审计，加强民生审计，强化经济责任审计，抓好投资审计，继续开展好领导干部自然资源资产离任审计，扎实开展促进财政资金提质增效、促进优化营商环境、促进就业优先落实等专项审计，推动党中央重大决策部署和县委、县政府工作要求的贯彻落实，完成上级机关和县委、县政府交办的临时性审计任务，促进经济平稳健康运行，推动经济高质量发展。

  (二)统筹实施，成果共享。深入推进审计项目、审计组织方式“两统筹”。以重大政策跟踪审计、财政审计、领导干部经济责任审计为平台，探索不同审计类型和同一类型的“1+N”组织模式，嵌入其他审计项目一并组织实施，努力做到“一次进点、一审多项、一审多果、一果多用”，提升审计整体效能。

  (三)科学规划，量力而行。根据现有审计资源状况，统筹安排上级审计机关和县委、县政府临时交办项目预留工作量。强化计划执行进度管理，从严控制各环节运行时间，着力提高现场审计效率。根据工作需要，适时调整充实审计计划，高质量、高标准地完成上级审计机关和县委、县政府交办的各项审计任务，增强审计的灵活性，努力扩大审计覆盖面。

  二、审计项目安排情况

  (一)中、省、市统一安排项目

  1.国家重大政策措施落实情况跟踪审计。以贯彻落实中省市重大决策部署和“六稳”要求,促进政策落地生根,促进经济持续健康发展为目标，重点关注深化供给侧结构性改革、三大攻坚战重点任务推进,创新驱动发展、区域协调发展等重大战略推进实施,金融服务实体经济、生态环境保护、重大投资项目推进等情况。

  2.“三促进”专项审计。以推动就业优先政策落实为目标,重点关注就业资金管理使用、国家有关援企稳岗、重点群体就业援助等就业政策落实情况;以促进并提高财政资金使用效益为目标,重点关注财政资金分配管理、财政支出结构优化、存量资金统筹盘活、重点专项资金到位和使用绩效等情况;以促进激发市场活力为目标,重点关注减税降费措施落实、清理拖欠民营企业中小企业账款、支持民营经济发展、简政放权、行政许可压减、稳投资、便利投资兴业、产权保护等情况。

  3.扶贫审计。以确保如期全面打赢脱贫攻坚战,稳步推进乡村振兴战略实施,促进加强扶贫和涉农资金、项目管理为目标，重点关注解决“两不愁三保障”问题中的薄弱环节、贫困村和贫困群众存在的返贫风险、扶贫审计发现问题整改、苏陕扶贫协作资金管理使用情况等。

  4.乡村振兴审计。以推动涉农资金全面预算绩效管理，加快农业供给侧结构性改革，促进农民增收和乡村振兴为目标，围绕帮扶政策落实、贫困群众“两不愁三保障”等突出问题，以“精准、安全、绩效”为主线，聚焦解决绝对贫困问题及乡村振兴相关政策落实及资金使用绩效情况，推动精准脱贫长效机制建立和乡村振兴战略有序推进。

  5.互助基金协会专项审计调查。以促进扶贫互助资金加强管理、规范使用、提高效益为目标，重点关注2017--2019年度扶贫互助资金财政拨款到位情况，资金借贷管理、使用效果、风险管理、监督检查以及滚动发展情况等。

  6.保障性安居工程审计。以促进棚户区改造等重大政策措施全面落实、保障资金安全、提高资金使用绩效、揭示风险隐患,推动加快建立“多主体供给、多渠道保障、租购并举”住房制度,更好地保障人民群众住有所居为目标，重点关注安居工程相关政策落实情况、安居工程住房建设、管理和使用情况以及安居工程资金筹集、管理和使用等情况,检查以前年度安居工程跟踪审计发现问题整改情况，督促整改落实到位。

  7.天然气保暖保供跟踪审计。以贯彻落实居民用气“量价齐保”、大民生用气“保量稳价”等政策,重点关注气源管理、价格执行中存在问题,揭示民营与国有供气企业关联交易，扰乱供气市场秩序、违规销售、挪用居民用气等行为。

  8.秦岭生态环境保护审计。以深入贯彻落实习近平总书记关于秦岭生态环境保护的重要批示精神,促进巩固专项整治成果,依法加强秦岭生态环境保护工作为目标，重点关注秦岭生态环境保护专项整治后续工作完成效果、“五乱”整治效果以及长效机制和四大保卫战部分任务完成情况、相关专项资金使用绩效情况等。

  9.福利彩票、体育彩票资金专项审计。以加强福利彩票、体育彩票资金管理,维护彩票发行秩序,规范彩票市场发展,保护彩票参与者合法权益,更好地发挥彩票奖金、发行费和公益金效益为目标,重点关注彩票公益金依法筹集、分配和使用情况。

  10.科研资金专项审计。以促进构建专业优质高效的科研资金管理机制、提高科研资金的管理水平和使用效益为目标，重点关注县财政局、县科协、县教体科技局等相关部门建立健全科研资金管理机制、规范管理和使用、开展监督和风险评价等情况。

  11.中小学收费及支出情况专项审计调查。以促进贯彻落实中小学免费义务教育政策,纠正和解决教育收费中不正之风,维护人民群众切身利益为目标，重点关注义务教育经费保障执行情况、困难学生资助政策落实情况、学校服务性收费情况以及乱收费情况等。

  12.“稳工业、扩投资、抓项目、促消费”专项审计。以“着力促进稳定工业增长、扩大有效投资、搞好项目建设、推动消费增长”等各项政策全面有效落实为目标，重点关注相关部门贯彻落实陕西省出台的工业稳增长促投资23条意见、促进有效投资10条举措和促消费47条措施等相关政策情况。

  13.新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计。以促进疫情防控资金、物资规范管理，全力保障疫情防控重要医用物资和生活必需品的供应为目标,重点关注用于疫情防控的财政专项资金、捐赠款物和疫情防控重点保障企业贴息贷款的规模、分配和管理使用等情况，及时发现上述资金和物资在筹集分配使用中的突出问题。

  14.行政效能(绩效)审计。重点围绕各单位“三定”“九定”方案，检查部门职能履职实效、重大政策落实、重点项目推进、年初承诺事项、目标任务完成以及重点专项资金管理使用效能进行审计监督。计划组织对漩涡镇、县林业局(原农林科技局)、县市场监管局、县行政审批局、县残联等5个单位开展行政效能审计。严肃查处弄虚作假、隐瞒实情、上有政策，下有对策，有令不行、有禁不止，以及重大履职不到位等慢作为、不作为、乱作为问题，促进依法行政正确履职，敢于担当，落实好改革发展和稳定的各项任务，确保政令畅通、高效运行。

  15.领导干部自然资源资产离任(任中)审计。以贯彻落实绿色发展理念、促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标，重点关注领导干部履行自然资源资产管理和开发利用责任、贯彻落实党中央重大决策部署、遵守法律法规、自然资源资产实物量与生态环境质量状况变化情况等。对漩涡镇、县林业局(原农林科技局)主要领导干部自然资源资产离任(任中)审计。关注资源毁损、生态破坏、环境污染、职责履行不到位等问题。积极探索审计评价标准和审计结果运用，做好与经济责任审计的统筹衔接，提高审计效率，避免重复审计。

  16.审计整改专项审计调查。对2019年度同级预算执行审计工作报告所列问题整改情况进行审计调查，着重检查审计处理处罚决定、审计移送处理、审计报告提出的审计建议等落实情况，被审计单位建章立制、堵塞漏洞、加强管理的情况，积极向县人大、政府上报审计整改结果。

  17.信息系统审计。以促进相关部门单位加强信息系统管理,推动完善相关制度,提高资金使用绩效,保障信息系统安全、可靠和高效运行为目标，重点关注信息系统规划建设管理、信息系统应用绩效及网络信息安全等情况。

  (二)县定重点审计项目

  1.领导干部经济责任审计

  以促进科学发展和领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标，重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、上级重大决策部署,经济社会发展规划和政策措施制定、执行及效果,财政财务管理和经济风险防范、民生保障和改善、生态文明建设,国有资产管理使用、重大投资项目建设、内部控制制度制定及执行、风险管控，机构设置情况、人员编制使用审批情况、政府购买社会服务绩效情况以及落实有关党风廉政建设责任和遵守廉洁规定情况等。根据县委审计委员会和县委组织部委托，对漩涡镇、县市场监管局、县林业局(原农林科技局)、观音河镇**村进行领导干部任期经济责任审计。

  2.财政预算执行情况审计

  (1)同级财政预算执行审计。以维护财政资金安全、促进财政体制改革、完善公共财政和政府预算体系、增强财政政策有效性、促进依法民主科学理财和提高预算执行效果为目标，以预算执行的真实性、完整性和科学性、预算管理和资金分配为重点，关注部门预算管理、税收及非税收征收管理、各项财政转移支付资金和专项资金使用效益等情况;结合促进积极财政政策落实，密切关注减税降费、营改增、阶段性降费等政策执行情况，提高财政资金绩效，优化财政支出结构。组织对县财政局2019年度预算执行进行审计。

  (2)对部门预算执行单位内审自查和审计抽查(1个)。以促进规范部门单位预算执行和财政财务收支管理，健全内控制度，增强各部门、各单位预算执行和财务管理水平，提高资金使用效益为目标，安排对县考核办、县行政审批局、县残联、凤台小学等4个单位进行内审自查和抽审，重点检查财务管理等内控制度建立健全和执行情况，预算执行情况，各项收支的真实性、合法性、有效性。

  3.财政决算与财务收支情况审计

  以规范行政事业单位财务管理、提高依法理财水平、加强廉政建设为目标，组织对县市场监管局、县林业局(原农林科技局)进行财务收支审计，重点检查行政事业性收费和罚没收入收缴情况以及“收支两条线”制度执行情况，执行国家宏观调控政策、惠农政策及财经法规情况，以及“三公”经费和会议经费等新规定的执行情况，促进单位健全完善管理制度，提高财政资金使用绩效。组织对漩涡镇政府财政预决算情况进行审计，关注执行统一财税政策情况、转移支付资金、重点专项资金管理和使用情况、财政体制运行情况和地方政府性债务情况，对镇政府财政管理中的新情况、新问题，提出有针对性的政策建议。

  4.重点投资项目审计

  认真贯彻落实我省《关于进一步完善和规范投资审计工作的实施意见》，围绕深化投融资体制改革、规范PPP项目管理、优化投资结构、提高投资绩效，坚持突出重点、量力而行、规范发展、确保质量，有步骤推进审计全覆盖;聚焦立项决策审批、征地拆迁、项目落地、环境保护、工程招投标、物资采购、资金管理使用和工程质量管理等重点环节，关注投资项目规划布局、投向结构、投资效益等情况，着力反映投资领域结构不合理、重复建设、绩效低下以及重大违法违规等问题。今年计划安排5个重点建设项目工程的竣工决算审计。

  三、工作要求

  (一)坚定政治站位，依法履职尽责。牢记审计机关是政治机关，坚持党对审计工作的统一领导，牢固树立“四个意识”，坚定“四个自信”，坚决做到“两个维护”，认真落实县委、县政府对审计工作的部署要求，依法履行审计监督职责，以高度的政治责任感、历史使命感和职业荣誉感，保质保量完成全年各项审计任务。

  (二)严格计划管理，抓好项目落实。要严格按照法定职责、权限和程序行使审计监督权，严格执行年度审计项目计划。按照国家审计准则及相关要求，围绕既定审计目标，结合具体审计项目特点和要求，加强审前调查研究，组织编制审计工作方案，明确审计范围，细化审计重点内容，提出相关工作要求，确保每项工作、每个环节抓好落实。

  (三)加强过程控制，提升审计质量。要严格审计现场管理，加强廉政、保密、安全等教育，加强业务指导，强化审计质量控制，全面落实分层级质量控制责任。要不断创新审计管理模式和组织方式，加大资源整合力度，加强沟通协调，加大信息共享力度，推动审计结果运用最大化;积极推进数字化审计方式，不断提高审计工作质量和效率。

  (四)严明纪律要求，坚持廉洁从审。要严格按照“三个区分开来”的要求，全面客观看待问题，客观审慎作出评价。严格遵守审计“四严禁”工作要求和审计“八不准”工作纪律，加强廉政风险防控，做到谦虚谨慎、严谨细致、文明审计，不断提升专业素养、专业水平、专业操守，维护审计机关良好形象。

  附件：汉阴县2020年审计项目计划

附件

汉阴县2020审计项目计划( 37个)

  一、中省市统一安排项目(23个)

  1.国家重大政策措施落实情况跟踪审计(按季度报告)

  2.“三促进”专项审计(促进就业优先政策落实、促进财政资金提质增效、促进优化营商环境)(按季度报告)

  3.扶贫审计(按季度报告)

  4.乡村振兴审计(按季度报告)

  5.互助基金协会专项审计调查

  6.保障性安居工程审计

  7.保暖保供跟踪审计

  8.秦岭生态环境保护审计

  9.福利彩票资金专项审计

  10.体育彩票资金专项审计

  11.科研资金专项审计

  12.中小学收费专项审计调查

  13.“稳工业、扩投资、抓项目、促消费”专项审计

  14.新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计

  15.审计整改专项审计调查

  16.信息系统审计

  17.党政领导干部自然资源资产离任(任中)审计(2个：漩涡镇、县林业局【原农林科技局】)

  18.行政效能(绩效)审计(5个：漩涡镇、县林业局【原农林科技局】、县市场监管局、县行政审批局、县残联)

  二、本级安排项目(14个)

  1.财政同级审

  2.部门预算执行情况抽审(4个：县考核办、县行政审批局、

  县残联、凤台小学)

  3.漩涡镇财政决算审计

  4.漩涡镇党政主要负责人经济责任审计

  5.观音河镇1个村主要负责人任期经济责任审计

  6.县市场监管局财务收支情况审计

  7.县市场监管局主要负责人任期经济责任审计

  8.林业局(原农林科技局)财务收支审计

  9.县林业局(原农林科技局)主要负责人任期(离任)经济责任审计

  10.政府重点投资项目审计(5个)