汉阴县人民政府关于汉阴县2020年财政决算和2021年上半年预算执行情况的报告

汉阴县人民政府关于汉阴县2020年财政决算和2021年上半年预算执行情况的报告

2021年7月29日在汉阴县第十八届人大常委会第三十一次会议上

汉阴县财政局局长 李成全

主任、副主任、各位委员：

  受县人民政府的委托，现将2020年度全县财政决算草案及2021年上半年预算执行情况报告如下，请予审议。

  一、关于2020年全县及县本级财政决算情况

  (一)一般公共预算收支决算情况

  1、全县财政决算及收支平衡情况

  全县财政决算情况：2020年，全县财政总收入完成6.1462亿元，占年预算数6.24亿元(年初预算数6.45亿元，通过积极争取年终调减2100万元)的98.5%。

  2020年，本着做实县级财政收入的原则，通过积极争取市调减我县财政收入任务2100万元后，全县地方财政一般公共预算收入完成1.295亿元，占年预算数1.29亿元(年初预算数1.495亿元，市下达任务数1.5亿元，市调减我县收入任务2100万元)的100.4%。其中：税收收入完成9034万元，同比减收3181万元，减少26%;非税收入完成3916万元，同比增收1898万元，增长94.1%。税收与非税占比为69.8：30.2.比2019年下降16个百分点。

  2020年，全县财政一般公共预算支出完成28.5581亿元，其中包括：1、(县十八届人大常委会第二十六次会议批准)县本级调整一般公共预算支出为25.828亿元，决算实际支出为23.6261亿元;2、补助镇级支出1.992亿元，决算实际补助镇级支出5.6423亿元(不含镇级收入2135万元)。

  2020年，全县财政一般公共预算支出数28.5581亿元比2019年(支出数27.5亿元)增支1.0581亿元，增长3.8%。

  全县财政收支平衡情况：2020年全县地方财政一般公共预算收入完成1.295亿元、上级补助收入23.5608亿元(其中：返还性收入及一般性转移支付补助收入11.1908亿元，专项资金补助收入12.37亿元)、新增一般债券收入1.5281亿元、再融资一般债券收入1.6亿元、地方政府向国际组织借款收入5581万元、调入资金2.5932亿元(其中：退库收入调入9232万元，收缴存量资金调入1.3655亿元，其他应付款调入3045万元)，收入合计31.1352亿元。当年全县财政一般公共预算支出决算数28.5581亿元、上解支出3868万元、地方政府债务还本支出1.98亿元，支出合计30.9249亿元，收支相抵当年结余2103万元，加上年结余278万元，年底全县累计结余2381万元。

  2、县本级财政决算及收支平衡情况

  县本级财政决算情况：2020年县本级地方财政一般公共预算收入完成1.0829亿元，占县十八届人大四次会议批准年预算数1.11亿元的97.5%(年初预算数1.315亿元，调减收入任务2050万元)。其中：税收收入完成7044万元，同比减收3109万元，减少30.6%;非税收入完成3785万元，同比增收1912万元，增长102.1%。

  2020年县本级一般公共预算支出完成23.6261亿元，占预算调整数25.828亿元的91.5%，同比减少8.5%。县本级财政收支平衡情况：2020年县本级地方财政一般公共预算收入完成1.0829亿元、上级补助收入23.5608亿元(其中：返还性收入及一般性转移支付补助收入11.1908亿元，专项资金补助收入12.37亿元)、新增一般债券收入1.5281亿元、再融资债券收入1.6亿元、地方政府向国际组织借款收入5581万元、调入资金2.5932亿元，收入合计30.9231亿元;当年县本级财政一般公共预算支出23.6261亿元、补助下级支出4.896亿元、上解支出3868万元、地方政府债务还本支出1.98亿元，支出合计30.8889亿元，收支相抵当年结余342万元，加上年结余-1660万元，年底累计结余-1318万元。

  2020年全县“三公”经费及会议费支出1446万元，比上年增加60.9万元，同比增长4.4%。其中：公务车辆购置及运行费用支出846.5万元，比上年减少59.1万元，同比下降6.5%;公务接待费支出289.5万元，比上年减少1万元，同比下降0.3%;未发生因公出国(境)费用。会议费支出310万元，比上年增加121万元，同比增长64%。

  3、县本级部门预算执行情况

  2020年县本级部门预算执行情况较好，财政预算管理进一步规范，支出结构进一步优化，财政在保工资、保运转、保民生、保重点、促发展中发挥了积极的作用。

  2020年5月26日，县十八届人大四次会议审查批准了2020年县本级部门预算25.828亿元，县财政局按照县人大批准的方案，及时将部门预算批复到各部门(单位)，并积极组织执行。

  2020年11月27日，县十八届人大常委会第二十六次会议批准了县本级部门预算支出的调整方案，县本级部门预算支出由年初25.09亿元调整为25.828亿元，调增7380万元。按照县人大常委会批准的方案，安排到各相关单位的人员经费支出为4149万元，新增公用运转经费16万元，新增县本级财政专项资金1934万元，调减一般债券支出4719万元，新增上级专项资金支出6000万元，都严格按照项目管理要求和支出进度，拨付到了相关项目实施单位。

  4、县本级预算调整后一般公共预算收支执行变化情况

  2020年11月27日预算调整后至2020年底决算期间，按照省市对县结算实际情况，全县财政收支发生以下变化：(1)根据市级关于收入任务调整安排，年底全县地方财政一般公共预算收入完成1.295亿元，比年预算数1.29亿元(年初预算数1.495亿元，市下达任务数1.5亿元，市调减我县收入任务2100万元)增加50万元;(2)年底上级下达返还性收入及一般性转移支付补助收入11.1908亿元(其中：返还性收入2340万元)，比预算调整数10.7169亿元增加4739万元;(3)年底上级预算内下达专项资金12.37亿元(含专项资金转列一般性转移支付补助收入8.3006亿元)，比预算调整数12.6亿元减少2300万元;(4)为使年度财政收支平衡，年底调入资金2.5932亿元，比预算调整数2.1939亿元增加3993万元;(5)上解支出3868万元，比预算调整数3889万元减少21万元。

  2020年全县地方财政一般公共预算支出完成28.5581亿元，比预算调整数28亿元增支5581万元。其中：2020年县本级一般公共预算支出决算数23.6261亿元比预算调整数25.828亿元减支2.2019亿元，2020年补助镇级支出数5.6423亿元比预算调整数1.992亿元增支3.6503亿元(主要是由县级转列镇级专项资金和涉农整合资金，不含镇级收入增加335万元)。

  5、上级专项补助、总预备费安排使用及向下级财政转移支付等情况

  上级专项补助资金的安排和使用情况：2020年，除正常财力性补助外，上级共下达我县各类专项资金12.37亿元，按照省财政厅决算有关要求，年底将专项资金补助收入8.3006亿元调整转列为一般性转移支付补助收入。因此，专项资金补助收入由12.37亿元调整为4.0694亿元。这些专项资金由各部门共同争取，省市财政部门下达，包括项目建设类资金、各类补贴性资金和部分业务经费，纳入一般预算收支管理，均由各部门按专项资金管理要求和具体项目组织实施，财政部门按专款专用及实施进度拨付资金。

  总预备费的安排和使用情况：2020年县本级总预备费年初预留2700万元，其具体安排使用情况是：卫健局用于全县疫情防控相关经费817万元，教体局用于购置体温检测等防疫物资经费100万元，经贸局用于电子消费券经费300万元，蒲溪镇用于陕南仓储基地项目用地控制性规划编制工作经费24.95万元和用于盘龙村创新示范点项目建设经费50万元，发改局用于相关规划编制经费73.5万元，应急局用于隐患排查相关经费36万元，政府办用于城域网建设经费30.75万元，交通局用于综合执法检查经费19万元和用于凤凰山隧道项目前期经费100万元，组织部用于人事档案数字化建设经费57.72万元，水利局用于水库整治项目经费400万元和用于生态环境保护专项规划编制委托业务费161.74万元，交警大队用于平涧一级路道路电子设备购置经费269.34万元，各项目单位项目前期费260万元，共计2700万元。

  向下级财政转移支付情况：按照《汉阴县调整和完善县对镇财政管理体制的意见》，2020年度继续加大了县对镇的转移支付力度，县财政对镇全年转移支付补助由年初预算1.73亿元增加到5.6423亿元(含基金补助7463万元)，当年新增对镇转补资金3.9123亿元，其中：增加人员经费(包括增加招录人员、机关事业单位人员增资、镇级干部死亡抚恤金等)补助1154万元，增加镇级各类专项补助支出3.7969亿元(其中：列支上级下达各类专款3.1523亿元，县本级补助镇级专项支出6446万元)。

  6、政府性债务管理情况

  2020年共争取上级财政下达我县政府性债券资金5.2581亿元，其中新增一般债券资金1.5281亿元、新增专项债券资金1.95亿元、再融资债券资金1.78亿元。按上级文件规定，新增一般债券资金1.5281亿元，纳入一般公共预算统筹安排;新增专项债券资金1.95亿元，纳入政府性基金管理;再融资债券资金1.78亿元(其中：再融资一般债券收入1.6亿元，再融资专项债券收入1800万元)，用于偿还已到期政府债券资金。

  2020年底，全县债务单位累计政府性债务余额为21.5494亿元，较2019年底17.4815亿元增加4.0679亿元(均不含供销企业政策性挂账1467.5万元和粮食企业政策性挂账2255万元)。其中政府负有偿还责任的债务余额为21.5361亿元，政府负有担保和救助责任的债务余额为132.61万元。

  (二)全县政府性基金收支决算情况

  2020年全县地方政府性基金预算收入3.0398亿元、上级补助收入9407万元(含抗疫特别国债收入7580万元)、新增专项债券收入1.95亿元、再融资专项债券收入1800万元、调入资金261万元，收入合计6.1366亿元;当年基金预算支出5.8746亿元、专项债务还本支出2450万元，支出合计6.1196亿元，收支相抵当年结余170万元，加上年结余317万元，年底累计结余487万元。

  2020年县本级基金预算收入3.0384亿元、上级补助收入9407万元(含抗疫特别国债收入7580万元)、新增专项债券收入1.95亿元，再融资专项债券收入1800万元，调入资金261万元，收入合计6.1352亿元;当年基金预算支出5.1279亿元、补助下级支出7463万元，专项债务还本支出2450万元，支出合计6.1192亿元，收支相抵当年结余160万元，加上年结余317万元，年底累计结余477万元。

  需要报告的是，2020年11月27日预算调整后至2020年底决算期间，全县政府性基金收支数据都相应发生了一些变化。其中：全县政府性基金收入完成6.1367亿元，比县人大常委会批准的政府性基金收入调整数5.858亿元增加2787万元，主要是本级国有土地出让基金收入、上级下达政府性基金补助收入增收。其中:本级政府性基金收入完成3.0384亿元，比预算数3亿元，增收384万元;年底上级下达政府性基金补助收入9407万元，比预算数2500万元，增加6907万元;新增专项债券收入1.95亿元;再融资专项债券收入1800万元。2020年全县政府性基金支出完成6.1196亿元，比2020年县人大常委会批准的政府性基金支出调整数5.858亿元增加2616万元。

  (三)全县国有资本经营收支决算情况

  2020年，国有资本经营预算收入实际完成34.8万元，主要是市财信融资担保公司年度股利分红收入，占年预算数80万元的43.5%。由于我县非税收入系统暂无“国有资本经营预算收入”这一收入科目，系统缴库暂未完成，经多次与省财政厅汇报沟通，2021年1月已正式开通此收入科目。

  (四)全县社会保险基金收支决算情况

  2020年，城乡居民社会养老保险基金收入完成1.0841亿元(其中：上级补助收入5860万元)，支出完成7180万元，当年结余3661万元，加上年结余2.0337亿元，累计结余2.3998亿元。

  2020年，城乡居民基本医疗保险基金总收入完成2.2484亿元(其中：上级补助收入1.3922亿元)，总支出完成2.1435亿元，当年结余1049万元，加上年结余4736万元，年底累计结余5785万元。

  二、关于2020年度财政同级审提出的有关问题的整改情况

  同级审提出部分预算未执行、部分资金未及时安排拨付、部分防空地下室易地建设费未纳入专户管理和部门财务管理不到位等问题，已按审计要求进行整改和完善，在此不再详细报告，以审计结果为准。

  三、关于2021年上半年预算执行情况

  (一)上半年预算执行情况

  1、一般公共预算收支完成情况

  财政总收入完成情况：2021年1-6月，全县财政总收入完成3.9784亿元，占年初预算数6亿元的66.3%，比上年同期增收6047万元，增长18%。

  一般公共预算收入完成情况：2021年1-6月，全县地方财政一般公共预算收入完成9543万元，占年初预算数1.37亿元的69.7%。分税种完成情况是：税收收入完成6271万元，非税收入完成3272万元。上级下达一般性转移支付补助收入7.9572亿元，上级下达专项转移支付补助收入(专项资金)7.9213亿元，收入合计15.8785亿元。其中：县本级一般公共预算收入完成8530万元，占年初预算数1.37亿元的62.3%，比上年同期增收142万元，增长1.7%。

  一般公共预算支出完成情况：2021年1-6月，全县地方财政一般公共预算支出完成16.8236亿元，占年初预算28亿元的60.1%，全县民生支出14.31亿元，占全县一般公共预算支出数16.8236亿元的85.06%。其中：县本级一般公共预算支出完成15.5676亿元，占年初预算数26.09亿元的59.7%。按支出功能科目分类，重点支出完成情况为：教育支出完成3.7626亿元，科学技术支出完成401万元，文化体育与传媒支出完成3555万元，社会保障和就业支出完成2.9114亿元，医疗卫生与计划生育支出完成1.9785亿元，农林水事务支出完成2.6285亿元，住房保障支出完成8701万元。

  2、政府性基金预算收支完成情况

  2021年1-6月，全县政府性基金预算收入完成1.5299亿元，占年初预算数3亿元的51%，比上年同期增收2016万元，增长13.2%。政府性基金预算支出完成1.5299亿元，占年初预算数3亿元的51%，同比减支5483万元，减少26.3%。

  3、国有资本经营预算收支完成情况

  2021年1-6月，全县国有资本经营收入完成3000万元，主要是汉文投公司预上缴的投资收益资金，支出完成3000万元。

  4、社会保险基金预算收支完成情况

  2021年1-6月，全县社会保险基金总收入完成2.69亿元(其中：上级补助收入2.0386亿元)，占总收入计划3.37亿元的79.8%，总支出完成1.38亿元，占支出计划2.97亿元的46.5%。

  5、政府性债券资金到位情况

  2021年1-6月，全县共计争取各类新增债券额度4.8777亿元，其中：新增专项债券额度2.92亿元，新增再融资债券额度1.4177亿元，新增一般债券额度5400万元。已争取到位资金2.7177亿元，其中：新增专项债券资金7600万元，分别是：城区污水管网工程2600万元、县中医医院综合住院楼项目3000万元、凤台社区工厂建设项目2000万元;再融资债券资金1.4177亿元;一般债券资金5400万元。

  6、直达资金到位情况

  2021年1-6月，全县共收到各类直达资金5.8288亿元，其中：共同财政事权转移支付4.6913亿元，一般性转移支付资金1.1275亿元，专项转移支付资金100万元;参照直达资金809.69万元。需要特别汇报的是，直达资金5.8288亿元、参照直达资金809.69万元均属于纳入年初预算的正常转移支付资金和专项转移支付资金。

  (二)预算执行面临的困难和问题

  2021年上半年预算执行总体良好，财政工作质效稳步提升，但我们也清醒地认识到，当前我县财政工作仍存在一些困难和问题，主要表现在：一是财政增收困难、收入质量下滑、基金收入大幅下降。由于全面落实国家减税降费、小微企业税收优惠、增值税留抵退税等政策的影响，财政收入特别是税收收入增收渠道收窄，加上我县财源基础薄弱，税收挖潜殆尽，增收空间十分有限。除了公共财政收入增收困难外，土地招拍挂及宅基地腾退指标交易市场也不景气，导致政府性基金收入锐减，较去年同期下降幅度较大。二是刚性支出逐年增大、收支矛盾日益突出。在编制2021年预算草案时，有近3.3亿元的支出无法安排，通过调增财力和削减支出，才编制了一份看似平衡的预算草案。在今年预算执行过程中，为落实“六稳、六保”的决策部署，财政在无年初预算之外已累计安排拨付8233万元资金用于教育、生态环保、交通基础设施建设等方面急需支出，随着人员调资，教育、卫生、社保等各类民生政策的落实，生态环保、交通基础设施建设、城市建设、还本付息等方面对财力需求不断加大，我县十分有限的财力难以满足支出增长的需要，财政收支矛盾愈发突出。财政既要“保工资、保运转、保基本民生”，又要保重点、保稳定、促发展，任务异常艰巨。三是部分单位向上争取项目积极性不高，过度依赖县本级财政。我县自身财力严重不足，财政自给率低，少数部门向上申报项目、争取资金积极性不高、主动性不强，过度依赖县本级“微薄”财力，上半年全县争取项目资金比去年同期减少了2.8亿元。四是部分项目实施较慢，资金支出绩效有待提高。部分建设项目进展缓慢，专项资金拨付到相关项目主管单位以后，由于涉及项目前期准备不充分，征地拆迁、勘察设计、招投标手续占用时间长导致资金下达后难以形成实际支出，严重影响财政资金使用绩效。五是政府债务负担沉重，财政运行风险加剧。我县综合债务率虽低于全市平均水平，但巨额的政府性债务给县级财政已带来了巨大压力，上半年我县已归还各类到期债务本息达1.86亿元，下半年还将面临大量债务本息需归还，今后几年我县将进入偿债高峰期，隐性债务未来几年还款计划年均超1.1亿元，财政运行风险不断加剧。

  (三)下一步工作措施

  针对存在的困难和问题，下一步，我们将采取以下主要工作措施。

  1、强化财源管理，促进财政收入可持续增长。一是努力挖潜增收。强化经济形势的研究分析，依托财源信息化平台为收入征管部门提供全方位的收入数据分析，提高税源质量，优化税源结构，不断提升收入质量，确保应收尽收。二是坚持财税库银联席会议制度。定期组织收入征管部门召开收入分析会，强化重点行业、企业税收分析，进一步优化财政收入运行监控机制。三是积极盘活存量资产和存量资金。建立闲置资产共享共用调剂机制，清理盘活存量资产，提高资产使用效率;对各类结余结转财政性资金超过时限的，一律收回县财政统筹使用。四是加大向上争取力度。深入研究国家投资导向和产业政策，强化政策研究，抢抓政策机遇，准确把握项目申报争取重点，完善项目考核奖惩机制，积极引导、鼓励各部门精心谋项目、一心跑项目、全力争项目，努力争取上级给予我县更多的政策和资金支持，切实增加地方可用财力。

  2、坚持厉行节约，优先保障各项重点支出。一是兜牢“三保”底线，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，确保“三保”不出问题。二是优化支出结构，坚持用政府过“紧日子”换取百姓过“好日子”，认真落实厉行节约、反对铺张浪费各项规定，从严控制一般性支出，大力压缩非刚性、非重点支出，将有限的财力用于民生支出。三是严格落实《预算法》《预算法实施条例》有关规定，严格按照预算安排支出，严禁无预算超预算列支，严格规范暂付性款项管理，严禁违规举债和挤占挪用。除疫情防控、应急救灾支出外，预算执行中一般不再追加预算，对于其他确需追加的重大紧急事项，应事先开展评审论证和财政承受能力评估，严格按程序报人大审批。四是为推动脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接提供必要资金保障。保持财政支持政策和资金规模总体稳定，围绕巩固脱贫攻坚成果、推动乡村振兴，支持做好易地扶贫搬迁后续扶持、农业特色产业发展、农村人居环境整治、生态环境保护等工作。

  3、深化财政改革，有效提升财政管理能力。一是进一步强化预算绩效管理。健全以绩效为导向的预算分配体系，加强政策和项目事前绩效评估，严格绩效目标管理，提高绩效评价质量，建立预算安排与绩效结果挂钩的激励约束机制。依托“陕西财政云”，将绩效理念和方法融入预算编制、执行和监督全过程，推进预算和绩效管理一体化。二是全面推进国有企业改革。加快完成集团公司内部构架布局和监管体系的完善，力争及早开展融资业务，发挥国企作用，努力打造全县国企改革新亮点。三是全面加强财政监督管理。通过财政云系统加强对重大财税政策贯彻落实情况的监督，加强行政事业单位财务内控管理，规范政府收支行为，严肃财经纪律。积极推动财会监督与纪检监察监督、审计监督等贯通融合，联合加强财政资金运行的日常监管与专项检查。四是主动配合县人大常委会开展“预算联网监督”，自觉接受人大对财政全方位、全过程的监督。

  4、发挥财政职能，防范化解政府债务风险。一是积极做好专项债券项目和再融资债券储备及申报争取工作，全力用专项债券支持全县污染防治、乡村振兴、教育、交通等重大战略项目建设，缓解县级财力不足矛盾。二是进一步规范政府债券资金的举借和使用，开展政府专项债券资金使用情况专项督导，规范债券资金使用管理，提高债券资金使用效益，建立借用还良性运行机制。三是有计划清理偿还存量债务，降低债务率，努力减轻财政运行压力。四是严格管控债务，严格项目实施管理，在项目立项审批、项目建设、预算执行、风险评估等环节切实履行债务监管职责，齐抓共管形成合力。

  主任、各位副主任、各位委员，2020年，在县委、县政府的正确领导下，在县人大及其常委会、各位代表的监督支持下，在各方面的密切配合下，财政工作交了一份满意的答卷。2021年，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，继续落实好各项财政经济决策部署，坚持新发展理念，以高度的责任感和紧迫的使命感，勇于担当，克难奋进，确保圆满完成全年预算收支目标，为全县“十四五”开好局、起好步做出积极贡献。

  附件：2020年度财政同级审提出的有关问题的整改情况