关于2019年县本级财政预算调整方案（草案）的报告
| 索引号: | xzfgzbmczj-GK-2021-0071 | 发布日期: | 2019-12-02 08:30 |
| 来源: | 县财政局 | ||
| 内容概述: | 关于2019年县本级财政预算调整方案（草案）的报告 | ||
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县十八届人大常委会
第十九次会议材料（1）
第十九次会议材料（1）
关于2019年县本级财政预算
调整方案（草案）的报告
2019年11月29日在汉阴县第十八届
人大常委会第十九次会议上
汉阴县财政局局长李成全
主任、副主任、各位委员：
我受县人民政府委托，现将2019年县本级财政预算调整方案（草案）报告如下，请予审议。
一、预算调整基本情况
一是受国家减税降费政策影响，县本级一般公共预算收入调减1300万元；
二是中省转移支付补助资金新增因素，上级一般性转移支付补助收入增加1.3077亿元；
三是上级财政下达我县专项资金新增2亿元，相应调增一般公共预算收支预算。
四是经省市政府批准，转贷我县县本级新增一般地方政府债券2.938亿元（其中：新增一般债券收入2055万元，新增一般定向债券收入2.7325亿元），相应调增一般公共预算收支预算。
五是因2019年财政盘活存量资金及2018年、2019年退库收入累计调入仅有1.1421亿元，加之年初预算计划从政府性基金收入中调入一般预算统筹安排9040万元无法实现，相应调减调入资金1979万元。
六是根据安财办（2019）91号和安财字（2019）39号文件精神，调整增加企业出口退税周转金资金池、西康高铁筹建上解支出1178万元。
七是增加补助镇级支出3200万元。
八是政府性基金收入增加3.2525亿元，其中：转贷我县县本级新增专项地方政府债券收入增加2.25亿元，增加县本级政府性基金收入1亿元，动用上年结余政府性基金25万元；县本级政府性基金支出增加3.2525亿元，其中：转贷我县县本级新增专项地方政府债券支出增加2.25亿元，本级政府性基金支出增加1.0025亿元（因当年基金支出大幅增加，无结余资金，按照以收定支的原则，调减从基金调入一般公共预算收入统筹安排支出9040万元）。
二、预算调整具体内容
（一）县本级一般公共预算调整方案
1、收入预算调整
县本级一般公共预算收入预算调增5.48亿元。上级一般性转移支付补助收入调增1.3077亿元，上级财政下达我县专项资金调增2亿元，上级转贷我县县本级新增一般地方政府债券调增2.938亿元；根据安财预（2019）72号文件，县本级一般公共预算收入调减1300万元，调入资金调减1979万元，专项上解支出调增1178万元，补助镇级支出调增3200万元，以上调增一般公共预算收入5.48亿元，县本级一般公共预算收入由年初县十八届人民代表大会第三次会议审查批准的19.51亿元调整为24.99亿元（详见附表一）
2、支出预算调整
县本级一般公共预算支出预算调增5.48亿元。其中：（1）新增人员经费277万元。由于当年增加新招录各类人员、机关事业单位干部调资增资等增加支出原因，预计当年新增人员经费在使用年初预留人员经费后仍需增加277万元（不含镇级人员经费增支323万元）；（2）新增公用运转经费31万元。由于当年机构改革单位调整，需增加31万元；（3）新增县本级财政专项资金7167万元；（4）新增一般债券支出2.7325亿元（当年市下达我县新增债券资金3.438亿元，其中年初已列报5000万元，专项资金报列2055万元，需增加支出2.7325万元）；（5）新增专项资金支出2亿元。以上调增一般公共预算支出预算5.48亿元，县本级一般公共预算支出由年初县十八届人民代表大会第三次会议审查批准的19.51亿元调整为24.99亿元（详见附表二）
本次县本级一般公共预算收支预算调整后，收支平衡（详见附表三）
具体调整支出功能科目如下：
教育支出6640万元；社会保障和就业支出1.1823亿元；卫生健康支出9012万元；节能环保支出7800万元；城乡社区支出2380万元；农林水支出1.119亿元；自然资源海洋气象等支出260万元；住房保障支出5695万元，合计5.48亿元。
（二）县本级政府性基金预算调整方案
1、收入预算调整
政府性基金收入预算调增3.2525亿元：（1）调增专项债券收入2.25亿元。根据安财预（2019）17号、安财预（2019）42号、安财债管（2019）51号文件，下达我县新增专项债券资金2.25亿元（其中：棚改专项债券1.7亿元，妇幼院产科儿科住院楼专项债券4500万元，花扒片区土地储备项目专项债券1000万元），需调增政府性基金收入2.25亿元；（2）根据县本级政府性基金收入完成情况来看，预计本级政府性基金收入增收1亿元,主要是国有土地使用权出让收入增加1亿元；（3）动用上年结余政府性基金25万元。政府性基金收入预算由年初县十八届人民代表大会第三次会议审查批准的2.25亿元调整为5.5025亿元（详见附表四）
2、支出预算调整
政府性基金支出预算调增3.2525亿元：（1）增加专项债券支出2.25亿元；（2）本级政府性基金支出预算由1.95亿元调整到2.95亿元，调增1亿元；（3）列支上年结余基金25万元。政府性基金支出预算由年初县十八届人民代表大会第三次会议审查批准的2.25亿元调整为5.5025亿元（详见附表五）
（三）国有资本经营收支预算本次暂不作预算金额调整。
（四）社保基金预算的调整需待上级统一安排部署，暂不纳入本次预算调整。
三、需要报告的有关事项
今年以来，全县可用财力十分有限，支出缺口不断扩大，财政收支矛盾异常突出，财政运行风险将进一步加剧。目前，到年底预算执行完毕还有一个月，上级补助资金、地方政府债券转贷资金等可能还会发生一些变动，对后期涉及预算调整变动的事项将按程序向县人大常委会报告。
（一）收入方面
1、根据安财预（2019）72号文件，调减我县一般公共预算收入1300万元，由年初预算1.58亿元调整为1.45亿元，调整后税收收入占比要求达到84.14%。
2、一般转移支付增加1.3077亿元，其中：均衡性转移支付补助增加2900万元，重点生态功能区转移支付补助增加1450万元（含生态护林员工资250万元），脱贫攻坚补助增加3371万元，县级基本财力保障机制奖补增加1700万元，财力性补助增加3656万元。
3、上级转贷我县的县本级地方政府债券3.438亿元，按文件规定其中7055万元用于县本级农村公路建设等脱贫攻坚基础设施、乡村振兴、污染防治等公益性项目专项资金支出；其中2.7325亿元只能用于易地扶贫搬迁项目建设及偿还易地扶贫搬迁贷款，不能统筹安排用于全县其他重点及民生项目支出。
4、为实现当年财政一般公共预算收支平衡，年初预算暂列调入资金1.34亿元，本次调减调入资金1979万元，共列报调入资金1.1421亿元。目前，当年已收缴存量资金共1.026亿元，从收缴存量资金中已安排拨付了年初未预算安排及预算安排不足的相关专项支出3539万元，当年从收缴存量资金中调入统筹安排用于一般公共预算的资金仅为6721万元。另外，将2018年退库收入3400万元、2019年退库收入1300万也作为调入资金统筹安排用于一般公共预算支出。今后，随着财政专项资金管理制度的严格执行，可收缴的存量用于平衡一般公共预算的资金越来越少。
（二）支出方面
1、体制划转支出加大。根据安财办（2019）91号和安财字（2019）39号文件，需上解企业出口退税周转金资金池300万元，西康高铁筹建878万元，我县共需增加上解支出1178万元。
2、补助镇级支出增加。补助镇级支出年初预算1.69亿元（其中镇级收入1900万元），本次调整需增加镇级补助3200万元，其中：人员经费增加323万元，专项经费增加2877万元。
3、新增专项支出1.1803亿元无财力支撑。由于全县重点项目和民生工程领域等支出的需要，预计全县新增县本级专项资金1.897亿元，本次列报追加7167万元，因无财力支撑暂作挂账处理1.1803亿元，实际已形成刚性支出缺口1.1803亿元。从实际支出类型来看，其中：交通建设专项4035万元，城市建设专项450万元，生态环保专项379万元，融媒体中心建设专项244万元，公安、交警专项1200万元，农林水专项610万元，创业就业基金400万元，医疗卫生专项515万元，资产购建预算专项970万元，预留后期专项3000万元。根据《预算法》有关规定，按照“收支平衡、不列赤字”的原则，建议对当年无新增财力支撑而实际已作安排的新增财政专项资金支出暂作挂账处理，后期通过积极争取项目资金、加大存量资金收缴等途径予以消化。
四、重点工作及措施
随着预算调整工作的完成，财政工作已进入第四季度冲刺及收官的重要阶段，我们将紧紧围绕上述预算安排和全年目标任务，重点抓好以下工作：
（一）千方百计抓收入，进一步提高县级财政保障能力。一是在认真贯彻落实国家减税降费政策的同时，对标调整后预算方案，积极挖潜力、盯重点、保目标，确保全年财政收支平衡。二是坚持部门联动，加强税源监控，堵塞漏洞，狠抓重点税源的征管，坚持抓大不放小的原则，切实做到应收尽收，着力提高收入质量，完成全年目标任务。三是抢抓机遇，强力推进土地指标跨区域交易流转，积极向上争取沟通，千方百计完成全年国有土地出让权出让收入。
（二）牢固树立过“紧日子”思想，坚决兜牢“三保”底线。一是牢固树立过“紧日子”思想，继续大力压减和控制一般性支出，严格控制“三公”经费支出，压缩非刚性、非重点支出，确保全年一般性支出压减5%以上。二是全力做好“保工资、保运转、保基本民生”工作，重点支持脱贫攻坚、生态环保、教育、社保、保障住房等重点民生支出，确保全年民生支出占财政支出80%以上。三是围绕年初财政各项目标任务，进一步提高资金拨付下达工作效率，切实加快财政支出进度，确保当年支出进度达到调整预算的97%以上。四是积极盘活存量资金。严格落实定期清理制度，加大县镇两级财政及各预算单位结余结转资金的清理处置力度，对符合收缴的存量资金及时统一收回县级总预算统筹安排，用于改善和保障民生。
（三）硬化支出预算执行约束，提升财政资金使用绩效。一是严格坚持“有预算不超支，无预算不开支”，严禁部门单位随意增支、政府被动买单的现象，不断强化预算约束，确保有限的财力向民生倾斜。二是全面实施预算绩效管理，构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，将绩效不高的支出坚决收缩，年底花不出去的钱坚决收回，重新安排，切实做到“花钱必问效、无效必问责”。三是加大对重点项目和重点民生资金、扶贫专项资金的监督检查，扩大检查覆盖面，严查挤占挪用项目资金和民生资金缩水走样、虚报冒领、套（骗）取、贪污、挪用等违纪违规违法行为，确保党的民生政策真正惠民。
（四）规范管理，全力推进各项财政改革。一是全力推进财政云核心系统的培训应用工作，确保明年l月1日与全省同步上线运行。二是加强政府性债务管理，认真落实中省市债务管理规定，严禁违规举债，严控政府债务增长，加大债券置换力度，及时化解到逾期政府性债务，不断降低财政风险。三是积极稳妥推进政府和社会资本合作共赢PPP模式，扩大社会资本参与公共服务项目建设，努力减轻财政投资压力。四是狠抓队伍建设，夯实工作基础。加强财政干部思想政治建设和业务能力建设，增强服务中心、服务大局、服务改革发展的本领。全面夯实党风廉政建设责任，进一步完善内控机制和制度，切实防范岗位风险，确保财政干部和财政资金安全。
附表一
2019年县本级一般公共预算收入调整表
单位：万元
| 项 目 | 年初预算数 | 新增债券调整数 | 调整数 | 调整后预算 |
| 一、税收收入 | 10,840 | -440 | 10,400 | |
| 增值税 | 3,600 | 3,600 | ||
| 企业所得税 | 230 | 230 | ||
| 个人所得税 | 110 | 110 | ||
| 资源税 | 135 | 135 | ||
| 城市维护建设税 | 640 | 640 | ||
| 房产税 | 200 | 200 | ||
| 印花税 | 170 | 170 | ||
| 城镇土地使用税 | 260 | 260 | ||
| 土地增值税 | 2,500 | -290 | 2,210 | |
| 车船税 | 400 | 400 | ||
| 耕地占用税 | 1,990 | -150 | 1,840 | |
| 契税 | 600 | 600 | ||
| 烟叶税 | ||||
| 环保税 | 5 | 5 | ||
| 二、非税收入 | 3,060 | -860 | 2,200 | |
| 专项收入 | 750 | 750 | ||
| 行政事业性收费收入 | 560 | 560 | ||
| 罚没收入 | 800 | 800 | ||
| 国有资本经营收入 | ||||
| 国有资源（资产）有偿使用收入 | 950 | -860 | 90 | |
| 捐赠收入 | ||||
| 政府住房基金收入 | ||||
| 其他收入 | ||||
| 收 入 合 计 | 13,900 | -1,300 | 12,600 | |
| 转移性收入 | 198,918 | 29,380 | 31,098 | 259,396 |
| 上级补助收入 | 180,518 | 33,077 | 213,595 | |
| 返还性收入 | 1,764 | 1,764 | ||
| 一般性转移支付收入 | 78,754 | 13,077 | 91,831 | |
| 专项转移支付收入 | 100,000 | 20,000 | 120,000 | |
| 下级上解收入 | ||||
| 专项上解收入 | ||||
| 动用上年净结余 | ||||
| 新增地方政府债券 | 5,000 | 29,380 | 34,380 | |
| 调入资金 | 13,400 | -1,979 | 11,421 | |
| 从政府性基金调入一般公共预算 | ||||
| 从其他资金调入一般公共预算 | 13,400 | -1,979 | 11,421 | |
| 上解支出 | 2,718 | 1,178 | 3,896 | |
| 补助镇级支出 | 15,000 | 3,200 | 18,200 | |
| 收 入 总 计 | 195,100 | 29,380 | 25,420 | 249,900 |
附表二
2019年县本级一般公共预算支出调整表
单位：万元
| 项 目 | 年初预算数 | 新增债券 调整数 | 调整数 | 调整后预算 |
| 一、一般公共服务支出 | 22,616 | 22,616 | ||
| 二、国防与公共安全支出 | 6,800 | 6,800 | ||
| 三、教育支出 | 53,800 | 2,315 | 4,325 | 60,440 |
| 四、科学技术支出 | 260 | 260 | ||
| 五、文化旅游体育与传媒支出 | 5,954 | 5,954 | ||
| 六、社会保障和就业支出 | 19,000 | 11,823 | 30,823 | |
| 七、卫生健康支出 | 22,200 | 5,000 | 4,012 | 31,212 |
| 八、节能环保支出 | 5,800 | 7,800 | 13,600 | |
| 九、城乡社区支出 | 3,130 | 2,380 | 5,510 | |
| 十、农林水支出 | 28,050 | 11,190 | 39,240 | |
| 十一、交通运输支出 | 5,700 | 5,700 | ||
| 十二、资源勘探信息等支出 | 660 | 660 | ||
| 十三、商业服务业等支出 | 600 | 600 | ||
| 十四、金融支出 | ||||
| 十五、援助其他地区支出 | ||||
| 十六、自然资源海洋气象等支出 | 1,350 | 260 | 1,610 | |
| 十七、住房保障支出 | 12,770 | 5,695 | 18,465 | |
| 十八、粮油物资储备支出 | 410 | 410 | ||
| 十九、灾害防治及应急管理支出 | 2,000 | 2,000 | ||
| 二十、债务付息支出 | 4,000 | 4,000 | ||
| 二十一、债务发行费用支出 | ||||
| 二十二、其他支出 | ||||
| 支出总计 | 195,100 | 34,380 | 20,420 | 249,900 |
附表三
汉阴县2019年县本级财政一般公共预算调整收支平衡表
| 收 入 | 支 出 | ||||||||
| 项目 | 年初预算数 | 预算调整数 | 合计 | 说明 | 项目 | 年初预算数 | 预算调整数 | 合计 | 说明 |
| 一、一般公共预算收入 | 13900 | -1300 | 12600 | 按照安财预（2019）72号文件，收入任务调整为1.45亿元，税收收入占比要求达到84.14%。 | 一、人员经费 | 51638.45 | 277 | 51915.45 | 预计县本级全年人员增资4769万元（含新增人员经费支出2689万元，抚恤金支出365万元，医疗保险、生育保险、工伤保险、大病救助、失业保险增加支出715万，预留后期人员经费1000万元），减年初预留人员经费4492万元，还需调增人员经费支出277万元。 |
| 二、上级一般性转移支付补助收入 | 80518 | 13077 | 93595 | 增加均衡性转补2900万元；增加脱贫攻坚补助3371万元；增加生态转补1450万元（含护林员工资250万元）；增加财力性补助3656万元；增加县级基本财力保障机制奖补1700万元，合计13077万元。 | 二、公用运转经费 | 4658.87 | 31 | 4689.87 | 涉改单位公用运转增加 |
| 三、新增一般债券收入 | 5000 | 2055 | 7055 | 安财预（2019）42号文件下达新增一般债券7055万元，用于农村公路建设等脱贫攻坚基础设施、乡村振兴、污染防治等公益性项目。 | 三、县本级财政专项资金 | 38802.68 | 7167 | 45969.68 | 预计全年新增专项支出1.897亿元（2018年目标责任制考核奖增加706万元，7月会议审定追加8424万，11月会议审定追加5873万元，其他民生政策配套支出967万元，预留后期支出3000万元），本次列报追加7167万元，因无财力支撑暂作挂账处理1.1803亿元。 |
| 四、新增一般定向债券收入 | 27325 | 27325 | 安财预（2019）17号文件下达新增一般债券2.7325万（专项用于易地扶贫搬迁项目建设1.9亿元，用于偿还易地扶贫搬迁贷款8325万元）。 | 四、新增一般定向债券支出 | 27325 | 27325 | 专项用于易地扶贫搬迁项目支出。 | ||
| 五、上级财政预算内下达专项资金 | 100000 | 20000 | 120000 | 截止10月底争取到位资金12亿元，暂列调整2亿元，年底据实列报。 | 五、上级预算内下达专项资金 | 100000 | 20000 | 120000 | 截止10月底争取到位资金12亿元，暂列调整2亿元，年底据实列报。 |
| 六、暂列调入资金 | 13400 | -1979 | 11421 | 2019年存量资金6721万元，2018年退库收入3400万元，2019年退库1300万元。 | |||||
| 七、上解支出 | 2718 | 1178 | 3896 | 安财办（2019）91号，企业出口退税周转金资金池上解支出300万元；安财字（2019）39号，西康高铁筹建上解支出878万元。 | |||||
| 八、补助镇级支出 | 15000 | 3200 | 18200 | ||||||
| 收入总计 | 195100 | 54800 | 249900 | 支出总计 | 195100 | 54800 | 249900 | ||
附表四
2019年县本级政府性基金收入调整表
单位：万元
| 项 目 | 年初预算数 |
新增债券 调整数 |
调整数 | 调整后预算 |
| 一、新型墙体材料专项基金收入 | ||||
| 二、城市公用事业附加收入 | ||||
| 三、国有土地收益基金收入 | ||||
| 四、国有土地使用权出让金收入 | 19,000 | 10,000 | 29,000 | |
| 五、城市基础设施配套费收入 | 500 | 500 | ||
| 六、彩票发行机构和彩票销售机构的业务费用 | ||||
| 七、彩票公益金收入 | ||||
| 八、农业土地开发资金收入 | ||||
| 九、污水处理费收入 | ||||
| 十、卫生项目专项债券（妇幼院产科儿科住院楼及地下停车场建设项目） | 4,500 | 4,500 | ||
| 十一、棚改项目专项债券 | 17,000 | 17,000 | ||
| 十二、土地储备专项债券（花扒片区） | 1,000 | 1,000 | ||
| 收入合计 | 19,500 | 22,500 | 10,000 | 52,000 |
| 上级补助收入 | 3,000 | 3,000 | ||
| 新增地方政府专项债券 | ||||
| 上年结余 | 25 | 25 | ||
| 收入总计 | 22,500 | 22,500 | 10,025 | 55,025 |
附表五
2019年县本级政府性基金支出调整表
单位：万元
| 项 目 | 年初预算数 | 新增债券调整数 | 调整数 | 调整后预算 |
| 一、文化体育与传媒支出 | ||||
| 国家电影事业发展专项资金支出 | ||||
| 二、社会保障和就业支出 | ||||
| 小型水库移民扶助基金支出 | ||||
| 大中型水库移民后期扶持基金支出 | ||||
| 三、城乡社区支出 | 9,460 | 18,000 | 19,065 | 46,525 |
| 国有土地使用权出让收入安排的支出 | 9,460 | 19,065 | 28,525 | |
| 城市基础设施配套费支出 | ||||
| 土地储备专项债券收入安排的支出 | 1,000 | 1,000 | ||
| 棚改区改造专项债券收入安排的支出 | 17,000 | 17,000 | ||
| 四、农林水支出 | ||||
| 大中型水库库区基金支出 | ||||
| 国家重大水利工程建设基金支出 | ||||
| 五、交通运输支出 | ||||
| 车辆通行费安排的支出 | ||||
| 港口建设费安排的支出 | ||||
| 民航发展基金支出 | ||||
| 新型墙体材料专项基金支出 | ||||
| 农网还贷资金支出 | ||||
| 六、债务付息支出 | 1,000 | 1,000 | ||
| 地方政府专项债务付息支出 | 1,000 | 1,000 | ||
| 七、债务发行费用支出 | ||||
| 地方政府专项债务发行费用支出 | ||||
| 八、其他支出 | 9,040 | 4,500 | -9,040 | 4,500 |
| 其他政府性基金支出及对应专项债务收入安排的支出 | 9,040 | 4,500 | -9,040 | 4,500 |
| 彩票发行销售机构业务费安排的支出 | ||||
| 彩票公益金安排的支出 | ||||
| 支出合计 | 19,500 | 22,500 | 10,025 | 52,025 |
| 调出资金 | ||||
| 结转下年 | ||||
| 支出总计 | 19,500 | 22,500 | 10,025 | 52,025 |
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