关于汉阴县2023年财政决算和2024年上半年预算执行情况的报告

  2024年8月22日在汉阴县第十九届人大常委会

  第十七次会议上

  汉阴县财政局局长 李鹏

主任、副主任、各位委员：

  受县人民政府委托，现将汉阴县2023年度财政决算及2024年上半年预算执行情况报告如下，请予审议。

  一、关于2023年全县及县本级财政决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

  1.全县财政决算及收支平衡情况

  2023年，全县财政总收入完成66073万元，占年预算数57500万元的114.91%。

  2023年，全县地方财政一般公共预算收入完成15119万元，占年预算数15000万元的100.79%。其中：税收收入完成9075万元，同比减收2072万元，下降18.59%;非税收入完成6044万元，同比增收2345万元，增长63.39%。税收与非税占比为60:40.比2022年下降15个百分点。

  2023年，全县财政一般公共预算支出完成291000万元，比2022年全县财政一般公共预算支出275000万元增支16000万元，增长5.82%。其中包括：1、(县十九届人大常委会第十二次会议批准)县本级调整一般公共预算支出为260000万元，决算实际支出为251095万元;2、补助镇级支出19300万元，决算实际补助镇级支出39905万元。

  全县财政一般公共预算收支平衡情况：2023年全县地方财政一般公共预算收入完成15119万元、上级补助收入287515万元(其中：返还性收入及一般性转移支付补助收入137447万元，专项资金补助收入150068万元)、地方政府一般债券转贷收入21480万元(其中：一般债券收入8500万元、再融资一般债券收入11651万元、向国际组织借款收入1329万元)，调入资金0万元，上解支出4638万元，上年结余2341万元，收入合计321817万元。当年全县财政一般公共预算支出完成291000万元，地方政府债务还本支出11651万元，安排预算稳定调节基金119万元，支出合计302770万元，收支相抵，年底全县累计结余19047万元。

  2.县本级一般公共预算收支决算情况

  2023年县本级地方财政一般公共预算收入完成13267万元，占年预算数13300万元的99.75%。其中：税收收入完成7820万元，同比减收1923万元，下降19.74%;非税收入完成5447万元，同比增收2081万元，增长61.82%。

  2023年县本级一般公共预算支出完成251095万元，占预算 调整数260000万元的96.6%，同比增加3%。县本级财政一般公共预算收支平衡情况：2023年县本级地方财政一般公共预算收入完成13267万元、上级补助收入287515万元(其中：返还性收入及一般性转移支付补助收入137447万元，专项资金补助收入150068万元)、地方政府一般债券转贷收入21480万元(其中：一般债券收入8500万元、再融资一般债券收入11651万元、向国际组织借款收入1329万元)、调入资金0万元，补助下级支出38053万元(不含镇级收入1852万元)，上解支出4638万元，上年结余2341万元，收入合计281912万元;当年县本级财政一般公共预算支出251095万元，地方政府债务还本支出11651万元，安排预算稳定调节基金119万元，支出合计262865万元，收支相抵当年结余19047万元。

  2023年全县“三公”经费支出1081.79万元，比上年减少0.37 万元，同比减少0.03 %。其中：公务车辆购置及运行费用支出811.81万元，比上年增长16.81万元，同比增长2.11 %;公务接待费支出269.98万元，比上年减少17.02万元，同比下降5.93 %。因公出国(境)支出0万元，比上年减少0.16万元，同比减少100%。

  3.县本级部门预算执行情况

  2023年县本级部门预算执行情况较好，财政预算管理进一步规范，支出结构进一步优化，财政在保工资、保运转、保民生、保重点、促发展中发挥了积极的作用。

  2023年3月31日，县十九届人大第二次会议审查批准了2023年县本级部门预算249800万元，县财政局按照批准的方案，及时将部门预算批复到各部门(单位)，并积极组织执行。

  2023年10月31日，县十九届人大常委会第十二次会议审查批准了县本级部门预算支出的调整方案，县本级部门预算支出由年初249800万元调整为260000万元，调增10200万元。按照批准的方案，人员经费支出、公用运转经费与年初预算数保持不变，调减县本级财政专项资金2800万元，调增上级专项资金支出13000万元。

    4.县本级预算调整后一般公共预算收支执行变化情况

  2023年10月31日预算调整后至2023年底决算期间，按照省市对县结算实际情况，全县财政收支发生以下变化：(1)根据市级关于收入任务调整安排，年底县本级一般公共预算收入完成13267万元，比年预算数13300万元减少33万元;(2)年底上级下达返还性收入及一般性转移支付补助收入137447万元，比预算调整数116290万元增加21157万元;(3)上级预算内下达专项转移支付收入150068万元(含专项资金转列一般性转移支付补助收入109538万元)，比预算调整数139000万元增加11068万元;(4)由于年底争取一般性转移支付和专项资金较上年有较大增幅，年底调入资金0万元，较预算调整数减少6603万元;(5)地方政府一般债券转贷收入21480万元(其中：一般债券收入8500万元、再融资一般债券收入11651万元、向国际组织借款收入1329万元)，比预算调整数8500万元增加12980万元;(6)补助镇级支出38053万元，比预算数19300万元增加18753万元;(7)上解支出4638万元，比预算调整数4393万元增加245万元。

  2023年全县地方财政一般公共预算支出完成291000万元，比预算调整数281000万元增加10000万元。其中：2023年县本级一般公共预算支出决算数251095万元，比预算调整数260000万元减支8905万元，2023年补助镇级支出数39905万元，比预算数19300万元增支20605万元，镇级收入1700万元。

   5.上级专项补助、总预备费安排使用及向下级财政转移支付等情况

  上级专项补助资金的安排和使用情况：2023年，除正常财力性补助外，上级共下达我县各类专项资金150068万元，按照省财政厅决算有关要求，年底将专项资金补助收入109538万元调整转列为一般性转移支付补助收入。因此，专项资金补助收入由150068万元调整为40530万元。这些专项资金由各部门共同争取，省市财政部门下达，包括项目建设类资金、各类补贴性资金和部分业务经费，纳入一般预算收支管理，均由各部门按专项资金管理要求和具体项目组织实施，财政部门按专款专用及实施进度拨付资金。

  向下级财政转移支付情况：按照《汉阴县调整和完善县对镇财政管理体制的意见》，2023年度继续加大了县对镇的转移支付力度，县财政对镇全年转移支付补助由年预算19300万元增加到39905万元(含镇级收入1852万元)，当年新增对镇转补资金20605万元，其中：列支上级下达各类专款16571万元，县本级补助镇级专项支出4034万元。

  总预备费的安排和使用情况：2023年县本级总预备费年初预算4000万元，具体安排使用情况是：卫健局及各镇用于全县疫情防控相关经费2004万元、安排领导预备费95万元、安排相关部门及各镇防汛救灾资金1294万元、安排解决突出问题607万元，共计4000万元。

  6.政府性债务管理情况

  2023年底，全县债务单位累计政府性债务余额为387217万元，其中：政府负有偿还责任的债务余额为387117万元，政府负有担保和救助责任的债务余额为100万元。

  2023年共争取上级财政下达我县政府性债券资金94049万元，其中新增一般债券资金8500万元、新增专项债券资金73047万元(其中：1、汉阴县城关镇西坛棚户区改造项目12000万元;2、汉阴县职业技术教育培训中心迁建项目30000万元;3、汉阴县凤堰古梯田景区旅游建设项目10000万元;4、汉阴县仓储冷链物流基础设施建设项目7000万元;5、汉阴县花扒片区雨污分流管网建设项目2500万元;6、汉阴县城关镇太平片区(二期)公共停车场项目3600万元;7、汉阴县餐厨垃圾废弃物处理项目1700万元;8、西安至安康高速铁路项目3247万元;9、汉阴县涧池镇停车场建设项目3000万元)，再融资债券资金12502万元(其中：再融资一般债券收入11651万元，再融资专项债券收入851万元)。按上级文件规定，新增一般债券资金8500万元，纳入一般公共预算统筹安排;新增专项债券资金73047万元，纳入政府性基金管理;再融资债券资金12502万元，用于偿还已到期政府债券资金。

  7.预算绩效管理情况

  按照《全面实施预算绩效管理的实施意见的通知》(汉发〔2021〕16号)文件精神，县财政局不断强化预算绩效管理意识，建立健全机制，基本形成预算绩效管理“三全”格局。严格预算绩效管理考核制度、加强绩效目标审核和事前绩效评估、开展重点项目绩效评价、年中绩效运行监控等， 强化预算部门、项目单位预算绩效管理的主体责任，践行“花钱必问效、无效必问责”管理理念。2023年累计审核项目绩效目标2467个，审核项目资金规模达464700万元;开展整体绩效监控部门64个，实行预算绩效全覆盖，其中开展重点绩效评价项目5个，资金规模5058万元。

  （二）全县政府性基金收支决算情况

  2023年全县地方政府性基金预算收入14440万元、上级补助收入4316万元、新增专项债券收入73047万元(其中：县本级新增专项债券收入70047万元，镇级新增专项债券收入3000万元)，再融资专项债券收入851万元，调入资金2667万元，上年结余4608万元，收入合计99929万元;当年基金预算支出14522万元、上级补助基金支出2815万元，新增专项债券支出73047万元、专项债务还本支出4351万元，上解支出6万元，支出合计94741万元，收支相抵，当年累计结余5188万元。

  2023年县本级地方政府性基金预算收入14440万元、上级补助收入4316万元、新增专项债券收入70047万元，再融资专项债券收入851万元，调入资金2667万元，收入合计92321万元;当年基金预算支出14522万元，上级补助基金支出2815万元，新增专项债券支出70047万元、专项债务还本支出4351万元，上解支出6万元，支出合计91741万元，收支相抵当年结余580万元。上年结余4521万元，当年累计结余5101万元。

  需要报告的是，2023年10月31日预算调整后至2023年底决算期间，全县政府性基金收支情况都发生了相应变化。其中：全县政府性基金收入完成95321万元，比县人大常委会批准的政府性基金收入调整数91594万元增加3727万元，主要是：上级下达政府性基金补助收入较预算调整数增加1749万元，本级政府性基金收入较预算调整数减少1540万元，再融资专项债券收入增加851万元，调入资金增加2667万元。2023年全县政府性基金支出完成94741万元，比2023年县人大常委会批准的政府性基金支出调整数91594万元增加3147万元，主要是：上级下达政府性基金支出较预算调整数增加248万元，本级政府性基金支出较预算调整数减少1458万元，专项债务还本支出增加4351万元，上解支出增加6万元。

  （三）全县国有资本经营收支决算情况

  2023年国有资本经营预算收入16009万元，上年结余2226万元;2023年国有资本经营预算支出10068万元，收支相抵累计结余8167万元。

  全县社会保险基金收支决算情况

  2023年，城乡居民社会养老保险基金收入完成13101万元，支出完成9981万元，当年结余3120万元，加上年结余30421万元，年底累计结余33541万元。

  2023年，城乡居民基本医疗保险基金收入完成26381万元，支出完成29819万元，当年结余-3438万元，加上年结余6914万元，年底累计结余3476万元。

  二、关于2024年上半年预算执行情况

  （一）上半年预算执行情况

  1.一般公共预算收支完成情况

  财政总收入完成情况：2024年1-6月，全县财政总收入完成28980万元，占年预算数60500万元的47.9%，较上年同比减少5.6%。

  一般公共预算收入完成情况：2024年1-6月，一般公共预算收入完成11228万元，占年预算数16400万元的68.46%，较上年同比增收109万元，增长0.98%。其中：县本级一般公共预算收入完成10254万元，占年预算数14700万元的69.76%，税收与非税占比为57:43.比上年同期增长6%。分税种完成情况是：税收收入完成6377万元，非税收入完成4851万元。上级下达一般性转移支付补助收入111031万元，上级下达专项转移支付补助收入97432万元，收入合计208463万元。

  一般公共预算支出完成情况：2024年1-6月，全县地方财政一般公共预算支出完成180006万元，占年预算数280000万元的64.29%，全县民生支出146368万元，占全县一般公共预算支出数180006万元的81.32%。其中：县本级一般公共预算支出完成156259万元，占年预算数258000万元的60.57%。按支出功能科目分类，重点支出完成情况为：教育支出24790万元、社会保障和就业支出33293万元、卫生健康支出10838万元、城乡社区支出5311万元、农林水支出39592万元、节能环保支出16152万元。

  2.政府性基金预算收支完成情况

  2024年1-6月，全县政府性基金预算收入完成5097万元，占年预算数15500万元的32.88%，比上年同期短收2558万元，下降33.4%。政府性基金预算支出完成18214万元，占年预算数37500万元的48.57%，同比减少69627万元。

  3.国有资本经营预算收支完成情况

  2024年1-6月，全县国有资本经营收入完成0万元，支出完成1945万元。主要原因是市级国企股利股权现暂未分配且作为县级增资扩股的资金。

  4.社会保险基金预算收支完成情况

  2024年1-6月，全县社会保险基金总收入完成22649万元(其中：上级补助收入8953万元)，占收入计划38829万元的58.33%，总支出完成16396万元，占支出计划35428万元的46.28%。

  5.政府性债务管理情况

  按照“去存量、控增量、严管理、防风险”的要求，全面加强债务化解和风险防控工作。截至6月底，全县政府性债务余额409071万元，其中：系统内债务余额396621万元(一般债务185843万元，专项债务210778万元);隐性债务余额12450万元。2024年我县全年计划偿还各类债务本息44357万元。其中：债券还本付息33697万元(申请再融资债券偿还到期债券本金17600万元，需自行偿还到期债券本金6328万元，需偿还债券利息9769万元)、国开行贷款还息1799万元、世行贷款还本付息1983万元、PPP项目偿还2300万元、地方政府隐性债务年度计划化解4578万元。

  2024年1-6月，全县共偿还各类债务本息30399万元，已完成年度化债任务的68.5%。其中：债券还本付息26989万元(再融资债券偿还到期债券本金15600万元，自行偿还到期债券本金5982万元，偿还到期债券利息5407万元)、偿还国开行贷款利息723万元、偿还世行贷款本息1078万元、地方政府隐性债务化解1609万元。

  2024年1-6月，共争取到位各类政府债券资金26900万元，其中新增专项债券5500万元(汉阴县城区电动汽车充电基础设施建设项目)，再融资债券15600万元，新增一般债券5800万元。

  6.直达资金使用情况

  2024年1-6月，全县共收到各类直达资金59969万元，其中：一般性转移支付资金28510万元，共同财政事权转移支付31459万元，分配率99.2%，累计完成直达资金支付45149万元，支出进度75.3%，位居全市第一。

  7.盘活存量资产扩大有效投资情况

  今年以来，全县持续盘活利用存量资产，依法依规成功拍卖原扶贫局办公楼及涧池镇原种子站两处房产，拍卖价款总计355.02万元;对县公产中心管理的商铺实施降租和灵活出租，积极收回以前年度欠缴租金，2024年1-6月，全县门面房国有出租收入124.3267万元;将价值4089万元的54处闲置低效资产注资到乡村振兴集团及子公司，不断壮大乡村振兴集团公司资产规模。

  （二）2024年上半年预算执行特点

  2024年上半年，在县委的坚强领导下，在县人大的有效监督下，县政府统筹整合一切财政资源，全面提振保障信心，提升保障能力，顺利实现了财政收支双过半目标任务，有力促进了县域经济高质量发展。

  1.强化收入征管成效显著。围绕年初确定的财政收入目标，加强组织收入的统筹部署，建立财税及征管部门“月碰头”工作机制，强化与征管部门沟通协调，科学组织财政收入，圆满地实现了财政收支双过半目标任务。

  2.优化支出结构保障有力。严格执行县十九届人大三次会议批准的2024年财政预算，坚决做到“有预算不超支、无预算不开支”。加强财政资源统筹，优化支出结构，严控一般性支出，腾出的财力优先用于民生等重点领域，确保全县“三个年”活动高效开展。

  3.财政运行风险防范有力。以维护政府公信力和守牢政府债务底线为重点，自觉接受县人大监督，严格落实县政府债务管理情况向县人大常委会报告制度，持续完善政府性债务管理体系，强化债务动态监测，积极化存量，上半年全县政府债务化解总量远高于政府新增债务，有效遏制了政府债务余额的增长。强化财会监督，严肃财经纪律、维护财经秩序，确保财政平稳运行。

  （三）预算执行面临的困难和问题

  上半年，全县财政收支虽圆满实现了预期目标，财政工作质效稳步提升，但我们也清醒地认识到，当前全县财政工作仍存在一些困难和问题，主要表现在：一是财政收入增长形势十分严峻。全县财源、税源结构单一，支柱产业群尚未形成，税源基础差，骨干税源少，税收增长乏力。二是财政收支矛盾日益突出。财政既要兜牢“三保” 底线，也要全力保障县委、县政府各项重点决策部署，做到保重点、保稳定、促发展，县级财政压力日益凸显。三是绩效管理水平亟待提升。部分项目建设进度缓慢、部分民生资金兑付缓慢，严重影响财政支出进度，预算执行刚性约束、树牢“过紧日子”“花钱必问效，无效必问责”意识需进一步增强。四是政府债务风险防范压力剧增。当前偿债进入还本付息高峰期，部分单位重借轻还，还款意识不强，部分项目债券资金支出进度缓慢、资金使用管理不规范、使用绩效不高，政府债务管控风险加大。

  （四）下一步工作措施

  面对当前严峻的收支形势，全县财政系统将在县委、县政府的正确领导下，在县人大的监督指导下，认真贯彻落实二十届三中全会精神，准确把握处理好稳与进、主与次、保与压、促与防的关系，全面提振保障信心，提升保障能力，加快培树管理改革亮点，为推动锦绣汉阴建设和全县经济高质量发展提供强有力的保障支持。全力以赴做好以下工作：

  一是强化收入征管，确保财政稳定增长。财政部门将扛牢组织财政收入的主责，准确把握当前形势，强化财税部门协作，做到应收尽收、应缴尽缴。同时，深入挖掘五大产业链中优势环节，精准施策，促进产业集聚升级，形成强大的产业集群效应，不断拓宽财源渠道，夯实财政增收基础。

  二是严格预算约束，有力保障重点支出。全面落实过“紧日子”要求，加强资源统筹，优化支出结构，严把财政支出关口，集中财力保障“三保”、教育、社会保障和就业、城乡社区和农林水等重点民生项目和县委、县政府重大决策支出，切实做到把钱用到保民生、补短板、增后劲的“刀刃”上。

  三是准确研判形势，增强改革主动性。当前正值县域经济高质量发展的关键期、改革攻坚期、矛盾凸显期，各种矛盾必然集中反映到财政工作上，财政部门必须准确把握工作的时与势，认真学习党的二十届三中全会精神，全面贯彻落实县委2024年重点改革工作任务，全面激发资金、资产、国企等各方面活力，依靠改革破解财政收支、绩效提升、风险防控等各方面难题，充分发挥财政改革“先行军”“突破口”作用。

  四是严肃财经纪律，防范财政运行风险。切实履行监督主责，严肃认真开展财经纪律重点领域财会监督专项整治和自查自纠工作，进一步严肃财经纪律，提升财政管理质效。持续做好政府债务风险动态监测，坚决遏制隐性债务增长，严格落实政府债务管理情况向县人大常委会报告制度。尽快修订完善政府债务“借、用、管、还”管理机制，待意见征询完成后，力争于9月底前予以出台，通过健全长效机制坚决守住不发生系统性风险底线。

  主任、副主任，各位委员，2023年，在县委的正确领导下，在县人大的关心、监督、支持下，在各方面的密切配合下，全县财政工作交出了一份满意的答卷。2024年已过大半，下半年财政工作面临的形势更加严峻复杂，唯有咬紧目标真抓实干、只争朝夕奋勇向前，才能赢得主动、抢得先机。我们始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十届三中全会精神，积极发挥财政职能作用，以高度的责任感和紧迫的使命感，勇于担当，克难奋进，为加快锦绣汉阴建设作出新的更大贡献!