汉阴县人民政府关于汉阴县2024年财政决算和2025年上半年预算执行情况的报告

2025年8月20日在汉阴县第十九届人大常委会

第二十四次会议上

汉阴县财政局局长 李鹏

主任、副主任、各位委员：

  受县人民政府委托，现将汉阴县2024年度财政决算及2025年上半年预算执行情况报告如下，请予审议。

  一、关于2024年全县及县本级财政决算情况

  (一)一般公共预算收支决算情况

  1.全县财政决算及收支平衡情况

  2024年，全县财政总收入完成51653万元，占预算调整数48943万元的105.54%。

  2024年，全县地方财政一般公共预算收入完成16699万元，占年预算数16400万元的101.82%。其中：税收收入完成10325万元，同比增收1250万元，增长13.77%;非税收入完成6374万元，同比增收330万元，增长5.46%。税收与非税占比为62:38.较2023年增长2个百分点。

  2024年，全县财政一般公共预算支出完成285000万元，比2023年全县财政一般公共预算支出291000万元减支6000万元，同比下降2.06%。其中包括：1、县本级调整一般公共预算支出为263000万元，决算实际支出为244352万元;2、补助镇级支出实际决算数40648万元。

  全县财政一般公共预算收支平衡情况：2024年全县地方财政一般公共预算收入完成16699万元、上级补助收入242426万元(其中：返还性收入及一般性转移支付补助收入124522万元，专项资金补助收入117904万元)、地方政府一般债券转贷收入15428万元(其中：一般债券收入9500万元、再融资一般债券收入5928万元)，调入资金4598万元，上解支出4896万元，上年结余19047万元，收入合计293302万元。当年全县财政一般公共预算支出完成285000万元，地方政府债务还本支出5928万元，安排预算稳定调节基金299万元，支出合计291227万元，收支相抵，年底全县累计结余2075万元。

  2.县本级一般公共预算收支决算情况

  2024年县本级地方财政一般公共预算收入完成14876万元，占年预算数14700万元的101.2%。其中：税收收入完成9070万元，同比增收1250万元，增长15.98%;非税收入完成5806万元，同比增收359万元，增长6.59%。

  2024年县本级一般公共预算支出完成244352万元，占预算 调整数263000万元的92.91%，同比下降3.69%。县本级财政一般公共预算收支平衡情况：2024年县本级地方财政一般公共预算收入完成14876万元、上级补助收入242426万元(其中：返还性收入及一般性转移支付补助收入124522万元，专项资金补助收入117904万元)、地方政府一般债券转贷收入15428万元(其中：一般债券收入9500万元、再融资一般债券收入5928万元)、调入资金4598万元，补助下级支出38825万元(不含镇级收入1823万元)，上解支出4896万元，上年结余19047万元，收入合计252654万元;当年县本级财政一般公共预算支出244352万元，地方政府债务还本支出5928万元，安排预算稳定调节基金299万元，支出合计250579万元，收支相抵累计结余2075万元。

  2024年全县“三公”经费支出1077.27万元，比上年减少4.52 万元，同比下降0.42%。其中：公务车辆购置及运行费用支出799.86万元，比上年减少11.95万元，同比下降1.47%;公务接待费支出263.92万元，比上年减少6.06万元，同比下降2.24 %。因公出国(境)支出13.49万元，比上年增加13.49万元，同比增加100%。

  3.县本级部门预算执行情况

  2024年4月11日，县十九届人大第三次会议审查批准了2024年县本级部门预算258000万元，县财政局按照批准的方案，及时将部门预算批复到各部门(单位)，并积极组织执行。

  2024年10月30日，县十九届人大常委会第十八次会议审查批准了县本级部门预算支出的调整方案，县本级部门预算支出由年初258000万元调整为263000万元，调增5000万元。按照批准的方案，人员经费支出调增1000万元，公用运转经费与年初预算数保持不变，县本级财政专项资金调增9000万元，调减上级专项资金支出5000万元。

  4.县本级预算调整后一般公共预算收支执行变化情况

  2024年10月30日预算调整后至2024年底决算期间，按照省市对县结算实际情况，全县财政收支发生以下变化：(1)根据市级关于收入任务调整安排，年底县本级一般公共预算收入完成14876万元，比年预算数14700万元增加176万元;(2)年底上级下达返还性收入及一般性转移支付补助收入124522万元，比预算调整数119969万元增加4553万元;(3)上级预算内下达专项转移支付收入117904万元(含专项资金转列一般性转移支付补助收入94992万元)，比预算调整数135000万元减少17096万元;(4)年底调入资金4598万元，较预算调整数减少3926万元;(5)地方政府一般债券转贷收入15428万元(其中：一般债券收入9500万元、再融资一般债券收入5928万元)，比预算调整数9500万元增加5928万元;(6)补助镇级支出38825万元，比预算数20300万元增加18525万元;(7)上解支出4896万元，比预算调整数4393万元增加503万元。

  2024年全县财政一般公共预算支出完成285000万元，与预算调整数一致。其中：2024年县本级一般公共预算支出决算数244352万元，比预算调整数263000万元减支18648万元，2024年补助镇级支出40648万元(其中补助镇级支出38825万元，镇级收入安排1823万元)，比年预算数22000万元增支18648万元。

  5.上级专项补助、总预备费安排使用及向下级财政转移支付等情况

  上级专项补助资金的安排和使用情况：2024年，除正常财力性补助外，上级共下达我县各类专项资金117904万元，按照省财政厅决算有关要求，年底将专项资金补助收入94992万元调整转列为一般性转移支付补助收入。因此，专项资金补助收入由117904万元调整为22912万元。

  向下级财政转移支付情况：按照《汉阴县调整和完善县对镇财政管理体制的意见》，2024年度继续加大了县对镇的转移支付力度，县财政对镇全年转移支付补助由年预算22000万元增加到40648万元，当年新增对镇转补资金18648万元，其中：列支上级下达各类专款15297万元，县本级补助镇级专项支出3351万元。

  总预备费的安排和使用情况：2024年县本级总预备费年初预算4000万元，具体安排使用情况是：县民政局用于违规坟墓整治792万元、安排领导预备费98万元、安排相关部门及各镇抢险救灾资金555万元、安排解决突出问题资金2555万元，共计4000万元。

  6.政府债务管理情况

  2024年全县债务单位累计政府债务余额为430521万元，其中：系统内债务余额426221万元(一般债务189937万元，专项债务236284万元)，隐性债务余额4300万元(参照法定债务管理的西坛棚户区改造债务)。

  2024年共争取上级财政下达我县政府债券资金62638万元，其中新增一般债券资金9500万元、新增专项债券资金28831万元(其中：1、汉阴县城区电动汽车基础设施建设项目5500万元;2、汉阴县中医院综合能力提升项目2000万元;3、汉阴县月河工业集中区循环化改造提升项目8000万元;4、汉阴县三沈文化产业园基础设施建设项目4000万元;5、西康高铁新增征迁工程2900万元;6、新建西安至重庆高速铁路安康至重庆段5671万元;7、西安至安康高速铁路项目760万元)，再融资债券资金24307万元(其中：再融资一般债券5928万元，再融资专项债券12018万元，转贷置换专项债券6361万元)。按上级文件规定，新增一般债券资金9500万元，纳入一般公共预算统筹安排;新增专项债券资金28831万元，纳入政府性基金管理。

  7.预算绩效管理情况

  聚焦预算绩效管理提质增效，不断强化预算部门、项目单位预算绩效管理的主体责任，践行“花钱必问效、无效必问责”管理理念。2024年累计审核项目绩效目标2727个，审核项目资金规模达466233万元;开展整体绩效监控部门64个，实行预算绩效全覆盖，开展重点绩效评价项目6个，资金规模24359万元。

  (二)全县政府性基金收支决算情况

  2024年，全县政府性基金预算收入完成13668万元、上级补助收入10951万元、新增专项债券收入28831万元，再融资专项债券收入12018万元，转贷置换专项债券收入6361万元，调入资金3951万元，上年结余5188万元，收入合计80968万元;当年政府性基金预算支出完成14864万元，上级补助基金支出4095万元，新增专项债券支出28831万元，专项债务还本支出18000万元，转贷置换专项债券支出6361万元，支出合计72151万元，收支相抵，当年累计结余8817万元。

  2024年县本级地方政府性基金预算收入完成13668万元、上级补助收入10951万元、新增专项债券收入28831万元，再融资专项债券收入12018万元，转贷置换专项债券收入6361万元，调入资金3951万元，收入合计75780万元;当年政府性基金预算支出完成14864万元，上级补助基金支出4095万元，新增专项债券支出28831万元、专项债务还本支出18000万元，转贷置换专项债券支出6361万元，支出合计72151万元，收支相抵当年结余3629万元。上年结余5101万元，当年累计结余8730万元。

  2024年10月30日预算调整后至2024年底决算期间，按照省市对县结算实际情况，全县政府性基金收支发生以下变化：全县政府性基金收入完成75780万元，比县人大常委会批准的政府性基金收入调整数47200万元增加28580万元，主要是：上级下达政府性基金补助收入较预算调整数增加2444万元，本级政府性基金收入较预算调整数增加2325万元，专项债券收入较预算调整数增加1481万元，再融资专项债券收入增加18379万元，调入资金增加3951万元。2024年全县政府性基金支出完成72151万元，比县人大常委会批准的政府性基金支出调整数47200万元增加24951万元，主要是：上级下达政府性基金支出较预算调整数减少5042万元，本级政府性基金支出较预算调整数增加4151万元，专项债券支出增加1481万元，专项债务还本支出增加24361万元。

  (三)全县国有资本经营收支决算情况

  2024年国有资本经营预算收入9万元，上年结余8167万元;2024年国有资本经营预算支出5949万元，其中：上级补助支出9万元，调出至一般公共预算4000万元，动用上年结余1940万元，收支相抵累计结余2227万元。

  (四)全县社会保险基金收支决算情况

  2024年，机关事业养老保险基金收入完成24394万元，支出完成23509万元，当年结余885万元，加上年结余1489万元，年底累计结余2374万元。

  2024年，城乡居民基本养老保险基金收入完成15038万元，支出完成11735万元，当年结余3303万元，加上年结余33541万元，年底累计结余36844万元。

  二、关于2025年上半年预算执行情况

  (一)上半年预算执行情况

  1.一般公共预算收支完成情况

  1-6月，全县财政总收入完成24505万元，占预算数54300万元的45.13%，较上年同比减少15.44%。

  全县地方一般公共预算收入完成11526万元，占预算数17600万元的65%，较上年同比增收298万元，增长2.65%。其中：税收收入完成7493万元，较上年同比增收1116万元，增长17.5%;非税收入完成4033万元，较上年同比减少817万元，减少16.85%，税收与非税占比为65:35.上级下达一般性转移支付补助收入120043万元，一般债券收入5700万元，上级下达专项转移支付补助收入82022万元，收入合计219291万元。

  全县地方财政一般公共预算支出完成182008万元，占预算数282000万元的65%，全县民生支出147397万元，占全县一般公共预算支出81%。

  2.政府性基金预算收支完成情况

  全县政府性基金预算收入完成2960万元，占预算数17000万元的17.41%，比上年同期短收2137万元，下降41.93%。政府性基金预算支出完成11250万元，占预算数49000万元的22.96%，同比减少6964万元。

  3.国有资本经营预算收支完成情况

  全县国有资本经营收入完成30万元，占预算数210万元的14.29%，支出完成30万元，占预算数的14.29%。该本预算收支未达序时进度的主要原因是：县属国企应上缴的收益部分需以企业经营收益为基础，按规定进行上缴。因全县国有资本收益收缴办法尚未正式印发，待办法印发执行后，按规定进行收缴。

  4.社会保险基金预算收支完成情况

  2025年1—6月，全县社会保险基金总收入完成21011万元(其中：上级补助收入7655万元)，占收入计划41618万元的50.49%，总支出完成18980万元，占支出计划39088万元的48.56%。

  5.政府性债务管理情况

  截至6月底，全县政府债务余额435168万元，其中：系统内债务余额430868万元(一般债务190895万元，专项债务239973万元);隐性债务余额4300万元(参照法定债务管理的西坛棚户区改造债务)。2025年我县全年计划偿还各类债务本息34291万元。其中：债券还本付息26934万元(申请再融资债券偿还到期债券本金13180万元，需自行偿还到期债券本金3283万元，需偿还债券利息10471万元)、国开行贷款还息1300万元、世行贷款还本付息2100万元、PPP项目偿还2212万元、农发基金贷款偿还1745万元。

  2025年1—6月，全县共偿还各类债务本息11788.91万元，已完成年度化债任务的34.4%。其中：债券还本付息10121.62万元(再融资债券偿还到期债券本金4650万元，偿还到期债券利息5471.62万元)、偿还国开行贷款利息517.29万元、PPP项目偿还1150万元。

  2025年1—6月，共争取到位各类政府债券资金14039万元，其中新增专项债券3689万元(补充政府性基金财力专项债券400万元，新建西安至重庆高速铁路安康至重庆段3289万元)，再融资债券4650万元，新增一般债券5700万元。

  6.国有资产盘活利用情况

  采取多种措施，加大国有资产盘活利用，切实发挥国有资产价值。依法依规处置原县委党校旧址土地资产，拍卖收入及时组织入库。对公共商铺采取降租、优化租赁程序等方式进行盘活利用，并加大历年欠缴租金清收力度。2025年1—6月，全县公共商铺出租收入完成185.29万元。不断加强资产共享共用调剂，全面推进行政事业单位公物仓建设，累计入仓资产823件，调剂资产467件，节约财政资金109.18万元。积极发挥国有资产作用，将价值1.4亿元的李家台粮库、马道巷商铺等8处资产注资到县两山公司，用于支持凤凰山隧道建设项目融资贷款。

  (二)预算执行面临的困难和问题

  上半年，全县财政收支虽圆满实现了预期目标，但我们也清醒地认识到，当前全县财政工作仍存在一些困难和问题，主要表现在：一是财政收入增长形势十分严峻。虽然财政收入实现了正增长，但一次性收入占比过重，其中一次性税收3393万元，占半年税收收入完成数的45.28%，一次性非税2003万元，占半年非税收入完成数的49.67%。受经济下滑影响， 企业经营效益下降，增值税、企业所得税等主体税种与企业营收、利润直接挂钩，导致后期税收增长乏力，同时基金预算收入降幅明显，完成年度收入目标任务十分艰巨。二是财政收支平衡压力持续加大。“三保”、债务还本付息等刚性支出持续增长，重点项目建设、民生政策提标扩面等资金需求旺盛，财政收支紧平衡状态更加凸显，预算平衡难度不断加大。三是资金绩效有待提升。部分领域和项目资金使用效益不够理想，绩效评价结果运用不充分，“重分配、轻管理、弱绩效”的现象在少数单位依然存在。四是政府债务风险防范压力剧增。政府债券还本付息、拖欠企业账款清理任务叠加，部分单位重借轻还，还款意识不强，部分项目债券资金支出进度缓慢、资金使用管理不规范、使用绩效不高，政府债务管控风险日益加大。

  (三)下一步工作措施

  一是强化收入征管，确保财政稳定增长。财政部门将扛牢组织财政收入的主责，准确把握当前形势，进一步培植财源，夯实稳定增收基础，积极支持招商引资由数量扩张型向质量效益型转变，促进招商引资“质”、“量”双赢。不断强化收入征管部门协作，堵塞收入漏洞，做到各项收入应收尽收。积极发挥项目前期经费作用，持续加大向上争取力度，超前谋划，加强跟踪衔接，力争上级更多项目和资金落地汉阴。

  二是统筹财政资源，有力保障重点支出。全面落实过“紧日子”要求，加强资源统筹，强化各类沉淀资金清理收缴，构建县级可统筹调度的“资金池”，增强县财政资金统筹和保障能力。拓展资产盘活路径，用闲置资产发挥的效益，有效补充可用财力的不足。不断优化支出结构，进一步科学预算编制、强化预算管理、硬化预算约束、大力压减非必需非刚性支出、严把财政支出关口，集中财力保障“三保”和全县重大决策、重点项目支出，切实做到把钱用到保民生、补短板、增后劲的“刀刃”上。

  三是严肃财经纪律，防范财政运行风险。切实履行监督主责，严格落实省市加强财政管理提升资金使用质效的会议精神，通过开展集中整治和财会监督工作，进一步规范财政支出管理，坚持厉行节约，确保财政资金高效规范使用。建立健全债券资金绩效管理机制，对专项债券项目资金绩效进行全流程管理，完善政府债务偿还机制，牢牢守住不发生系统性风险底线。

  主任、副主任，各位委员，2025年是“十四五”规划的收官之年，面对新的形势与挑战，我们将以高度的责任感和使命感，勇于担当，克难奋进，全力冲刺年度工作目标任务，奋力推动全县经济社会高质量发展，为“十五五”良好开局奠定坚实基础。

  附件：决算报告表格.pdf