关于2025年县本级财政预算调整方案（草案）的报告

2025年10月24日在汉阴县十九届人大常委会

第二十六次会议上

汉阴县财政局局长 李鹏

主任、副主任、各位委员：

  受县人民政府委托，现将2025年县本级财政预算调整方案(草案)报告如下，请予审议。

  一、预算调整基本情况

  一是根据上级下达收入任务，全县地方财政一般公共预算收入增加200万元，由年初预算17600万元调整至17800万元。

  二是中省转移支付补助资金新增因素，上级一般性转移支付补助收入增加8862万元。

  三是受政策影响，上级财政下达我县专项转移支付补助资金预计减少5000万元。

  四是一般债券收入增加3700万元，相应调增一般公共预算收支预算。

  五是年初计划从2025年财政盘活存量资金及其他资金中调入资金16875万元，实际调入7038万元，相应调减调入资金9837万元。

  六是根据2024年决算结余结转情况，将结余结转资金2075万元纳入本次调整预算。

  七是政府性基金收入减少9000万元，其中：上级政府性基金收入增加3031万元，国有土地使用权出让收入减少4400万元，城市基础设施配套费收入增加200万元，污水处理费收入增加300万元，专项债务对应项目专项收入减少1500万元，转贷再融资专项债券收入增加680万元，新增政府专项债券收入减少7311万元。

  二、预算调整具体内容

  （一）县本级一般公共预算调整方案

  1. 收入预算调整

  县本级一般公共预算收入总数不作调整，仅对收入结构进行调整。其中：全县地方财政一般公共预算收入调增200万元，上级一般性转移支付补助收入调增8862万元，上级财政下达我县专项转移支付补助资金调减5000万元，新增一般债券调增3700万元，县本级调入资金调减9837 万元，将上年结余资金2075万元纳入调整预算。(详见附表二)

  2. 支出预算调整

  县本级一般公共预算支出总数不作调整，仅对支出结构进行调整。其中：(1)年初足额预算人员经费，本次人员经费暂不作调整;(2)调增县本级财政专项资金支出2925万元;(3)调减上级专项资金支出5000万元;(4)调增上年结余结转支出2075万元。

  本次县本级一般公共预算收支预算调整后，收支平衡。(详见附表二)

  具体支出功能科目调整如下：

  文化旅游体育与传媒支出调减2900万元;节能环保支出调减1500万元;城乡社区支出调增1500万元，农林水支出调增1500万元，交通运输支出调增700万元，资源勘探信息等支出调增450万元，商业服务业等支出调增100万元，其他支出调增150万元。(详见附表四)

  （二）

  1. 收入预算调整

  政府性基金收入预算调减9000万元。其中：上级政府性基金收入增加3031万元，调减专项债券收入7311万元、调增城市基础设施配套费收入200万元、调增污水处理费收入300万元，调增转贷再融资专项债券收入680万元，调减专项债务对应项目专项收入1500万元。同时，受土地交易市场持续低迷等因素影响，调减国有土地使用权出让收入4400万元，共计需调减政府性基金收入9000万元。政府性基金收入预算由年初县十九届人民代表大会第四次会议审查批准的49000万元调整为40000万元。(详见附表五)

  2. 支出预算调整

  政府性基金支出预算调减9000万元，其中：专项债券支出减少7311万元，增加上级政府性基金支出3031万元，增加转贷再融资专项债券支出680万元，调减本级政府性基金安排的支出5400万元，政府性基金支出预算由年初县十九届人民代表大会第四次会议审查批准的49000万元调整为40000万元。(详见附表五)

  （三）

  1. 收入预算调整

  国有资本经营预算收入调增国有企业退休人员社会化管理补助收入3.4万元，国有资本经营预算收入由年初县十九届人民代表大会第四次会议审查批准的2436.55万元调整为2439.95万元。(详见附表九)

  2. 支出预算调整

  国有资本经营预算支出调增国有企业退休人员社会化管理补助支出3.4万元，国有资本经营预算支出由年初县十九届人民代表大会第四次会议审查批准的2436.55万元调整为2439.95万元。(详见附表九)

  本次国有资本经营收支预算调整后，收支平衡。

  （四）社会保险基金收支预算的调整需待上级统一安排部署，暂不纳入本次预算调整。

  三、需要报告的有关事项

  今年以来，由于受宏观经济形势、市场波动等多重因素影响，税收增长乏力，“三保”、债务还本付息等刚性支出持续增长，重点项目建设、民生政策提标扩面等资金需求旺盛，财政收支紧平衡状态更加凸显，预算平衡难度不断加大，财政运行风险进一步加剧。目前，到年底预算执行完毕还有两个月，上级补助资金、相关支出等可能还会发生一些变动，对后期涉及预算调整变动的事项将按程序及时向县人大常委会报告。

  1. 可支配财力未达预期。一方面受宏观经济形势影响，专项资金到位未达到预期;另一方面房地产市场疲软，导致国有土地使用权出让收入大幅减少，政府性基金收入中本级收入完成异常艰难，政府专项债券资金也较上年大幅减少，可用于平衡一般公共预算的资金越来越少，调入资金已无潜力可挖。

  2. 新增专项支出22429万元无财力支撑。由于全县重点项目和民生工程领域等支出的需要，截至目前已新增县本级专项资金12174万元，主要包括兑付招商引资优惠政策、教育、交通、民政、人社、卫生、农林水、城市建设、生态环保等专项支出，后期还将新增刚性支出13180万元(主要包括机关事业单位养老保险补助支出3000万元，政府性债务还本付息支出4000万元，城乡居民养老保险县级配套530万元，各类民生配套资金支出650万元，预留后期重点工作经费5000万元)，根据本次预算调整安排，仅有2925万元财力支持，因新增专项支出22429万元无财力支撑，暂作挂账处理。根据《预算法》有关规定，按照“收支平衡、不列赤字”的原则，建议对当年无新增财力支撑而实际已作安排的新增财政专项资金支出暂作挂账处理，后期通过积极争取项目资金、加大存量资金收缴、大力压减一般性支出等途径予以消化。

  3. 债务还本付息刚性支出压力巨大。2025年全年需偿还各类债务本息34245万元，除向上申请再融资债券偿还到期债券本金和部门自行偿还化解隐性债务外，其余还债资金需县级财政承担。因县本级财力十分有限，债务还本付息支出存在较大缺口。

  四、下一步工作措施

  一是强化收支管理，确保完成全年收支目标。紧盯收入目标，强化财税部门协作，做到应收尽收、应缴尽缴。拓展资产盘活路径，用闲置资产发挥的效益，有效补充可用财力的不足。同时，强化各类沉淀资金清理收缴，增强县财政资金统筹和保障能力。认真解读政策，抢抓政策机遇，全力加大专项资金争取。按照“积极稳妥、分类处置”的原则，做好财政暂付款清理消化工作，缓解财政压力;围绕年初财政各项目标任务，切实加快财政支出进度，确保当年支出进度达到调整预算的97%以上。

  二是兜牢“三保”底线，竭力保障重点支出。认真落实“三保”主体责任，兜牢兜实“三保”底线，确保不发生“三保”风险。落实带头过紧日子思想，认真执行《党政机关厉行节约反对浪费条例》各项规定，全面落实县政府办印发的《关于进一步加强财政管理提升资金使用质效工作的通知》要求，严格预算执行刚性约束，继续大力压减和控制一般性支出，严控“三公”经费支出，压缩非刚性、非重点支出，把有限的财政资金更多用在发展所需、民生所盼上。

  三是强化绩效管理，不断提升财政治理效能和水平。对照年初下达到各镇、各部门的预算绩效管理年度目标责任考核任务，强化预算绩效主体责任，严格执行绩效评价结果与预算安排挂钩机制，不断强化绩效评价结果运用，切实做到“花钱必问效、无效必问责”。加大对重点项目的绩效评价工作，切实推动重点项目高效落实，不断增进民生福祉。结合全省财政科学管理试点推进工作，深化落实各项财税改革举措;加大财会监督力度，结合各类集中整治专项行动，扎实做好各项问题整改，确保财政资金高效规范使用。

  四是树牢底线思维，持续用力防范化解重点领域风险。扛牢债务风险防范化解政治责任，按照“去存量、控增量、严管理、防风险”的要求，全面加强债务化解和风险防控工作，精准施策、积极化债，确保债务风险总体安全可控。加强库款保障管理，紧扣预算执行进度与上级指标下达等情况，强化资金调度，做好库款余额实时监控，防范财政运行风险。

  主任、副主任、各位委员，面对当前严峻复杂的收支形势，我们有信心和决心在县委的坚强领导下，在县人大的关心、监督、支持下，以实干提效、用担当破局，不断加强财政科学管理，提高资金使用质效，为县域经济高质量发展贡献坚实的财政力量。

  附件：2025年县本级预算调整报告附表.pdf