关于汉阴县2014年财政决算草案的报告

2015年8月4日在汉阴县第十七届人大常委会第二十四次会议上

汉阴县财政局局长 庞清明

主任、副主任、各位委员：

  受县人民政府的委托，现将2014年度全县财政决算草案报告如下，请予审议。

  一、2014年全县及县本级财政决算情况

  (一)全县财政决算及收支平衡情况

  1、全县财政决算情况

  2014年，全县财政总收入完成4.7777亿元(市口径)，占年预算3.436亿元的139 %，同比增收7453万元，增长18.5%。

  2014年，全县财政一般预算收入完成1.99亿元，占年预算数1.98亿元的100.5%，同比增收2381万元，增长13.6%。其中：税收收入完成10014万元，同比增收1624万元，增长19.4%;非税收入完成9886万元，同比增收756万元，增长8.3%。

  2014年，全县财政一般预算支出完成17.1亿元，其中包括：1、县十七届人大常委会第二十次会议批准县本级调整预算支出14.6894亿元;2、镇级支出1.6646亿元;3、2014年底列支上级专项资金7461万元。

  2014年，全县财政一般预算支出数比2013年(支出数15.7亿元)增支1.4亿元，增长8.9%。

  2、全县财政收支平衡情况

  2014年全县财政一般预算收入完成1.99亿元,上级补助收入14.74亿元(包括返还性收入722万元、一般性转移支付补助收入6.4406亿元、专项资金补助收入8.2272亿元)、地方政府债券转贷收入2500万元，调入资金2966万元，收入合计17.2766亿元。当年全县财政一般预算支出决算数17.1亿元、上解支出651万元，地方政府债券还本支出1210万元，支出合计17.2862亿元，收支相抵当年结余-96万元，加上年结余1903万元，年底全县累计结余1807万元，减结转下年支出607万元，年终净结余1200万元。

  (二)县本级财政决算及收支平衡情况

  1、县本级财政决算情况

  2014年县本级财政一般预算收入完成1.78亿元，占县十七届人大常委会第二十次会议批准预算数1.81亿元的98.3%，同比增收2100万元，增长13 %。其中：税收收入完成8290万元，同比增收1404万元，增长20.3%;非税收入完成9510万元，同比增收661万元，增长7%。

  2014年县本级一般预算支出完成15.4355亿元，同比增支9255万元，增长6.4%。

  需要特别说明的是，在2015年2月4日县十七届人大四次会议上报告2014年财政预算执行情况时，县本级一般预算支出完成15.448亿元。由于当时全市正在进行财政决算汇总，财政收支决算数还未正式认定，加之镇级支出数增加(部分镇使用结余及调入资金进行列支)，县本级一般预算支出实际完成数为15.4355亿元。

  2、县本级财政收支平衡情况

  2014年县本级财政一般预算收入完成1.78亿元、上级补助收入14.74亿元、地方政府债券转贷收入2500万元，调入资金2966万元，收入合计17.0665亿元;当年县本级财政一般预算支出15.4355亿元、补助下级支出1.436亿元、上解支出651万元，地方政府债券还本支出1210万元，支出合计17.0576亿元，收支相抵当年结余89万元，加上年结余1374万元，年底累计结余1463万元，减结转下年支出607万元，年终净结余856万元。

  汇总各项决算支出，2014年全县财政支出规模进一步扩大，各项重点民生支出得到很好保障，增支主要体现在：足额兑现了全县财政供养人员新增工资、退休费及补贴;及时拨付了农村义务教育经费，继续加大了对汉阴中学及“双高双普”建设的投入力度;有力地支持了招商引资及月河工业集中区的建设;增加了对“三农”的投入，农村水、电、路、农村环卫保洁等基础设施建设和良种补贴、农资综合直补资金大幅增加;足额安排社保县级配套资金，保障了城乡低保、五保户供养、高龄老人及贫困残疾人生活补贴、“新农保”、“新农合”、自然灾害及困难群众生活救助、信访维稳等社保支出;围绕医疗卫生改革，加大了卫生事业财政投入资金;大力支持了避灾扶贫搬迁工程建设，提高避灾扶贫搬迁到户补助标准并配套安排基础设施建设资金，支持城乡统筹发展;加大了县城改造及城市基础设施“两租房”建设的投入;提高了县镇村运转支出预算标准，有效缓解了县镇村运转困难。认真执行中央八项规定精神，强化财政监督检查，全县“三公”经费同比下降32%，节约资金899万元。

  (三)2014年县本级部门预算执行情况

  2014年县本级部门预算执行情况较好，财政预算管理进一步规范，支出结构进一步优化，财政在保工资、保运转、保民生、保重点、促发展中发挥了积极的作用。

  2014年1月24日，县十七届人大三次会议审查批准了县本级部门预算6.27亿元，县财政局按照县人大批准的方案，及时将部门预算批复到各部门(单位)，并积极组织执行。

  2014年12月4日，县十七届人大常委会第二十次会议批准了县本级部门预算支出的调整方案，县本级部门预算支出由年初6.27亿元调整为14.6894亿元，调增8.4194亿元。按照县人大常委会批准的方案，安排到各相关单位的人员经费支出为163万元，核减住建局(环卫处)公用运转经费13万元，增加非税收入列收列支1945万元，对安排的重点项目及民生等公共支出5794万元，严格按照项目管理要求和支出进度，拨付到了相关项目实施单位和有关财政管理专户。列支上级预算内下达专项资金7.6305亿元，严格按省市关于专项资金管理的要求和项目实施的进度已拨付到具体项目实施单位。

  2014年12月4日，在县十七届人大常委会第二十次会议上，在报告预算调整时，没有安排使用调入资金，但在预算执行中，为了贯彻落实稳增长、惠民生、积极盘活财政存量资金的有关要求以及不影响省市对县的考核，将以前年度结余结转两年以上的部分专项资金2966万元调入预算内，用于全县相关民生支出。同时，在2014年预算调整时，按照《预算法》“收支平衡、不列赤字”的规定，对重点项目及民生工程实际已安排的支出3734万元，在决算时因无财力支撑没有列入当年支出，采取了继续拆借挂账的处理办法。2015年以来，正在逐步采取盘活财政存量资金等措施予以消化。

  (四)全县政府性基金收支决算情况

  2014年，全县政府性基金预算总收入完成2.1069亿元, 其中：上级补助政府性基金收入4181万元，县级政府性基金收入完成1.6888亿元。

  2014年，全县政府性基金预算支出完成2.1207亿元，其中：县本级政府性基金支出完成2.0251亿元，安排镇级基金支出956万元。

  2014年，全县政府性基金总收入完成2.1069亿元，基金预算支出完成2.1207亿元，当年基金结余-138万元，加上上年基金结余356万元，年终基金滚存结余218万元。

  (五)全县国有资本经营收支决算情况

  2014年，全县国有资本经营收入完成3219万元，其中： 1、资产处置收入1758万元;2、国有资产出租收入162万元;3、资源性资产收入53万元;4、其他国有资产收入1246万元。

  2014年，全县国有资本经营支出预算安排3219万元(纳入公共财政预算管理)，其中：1、社会事业建设支出2819万元(文化事业支出2447万元，商业服务支出65万元，交通运输支出307万元);2、资产收储支出400万元。

  2014年，全县国有资本经营收支相抵，收支平衡。

  (六)全县社会保险基金收支决算情况

  2014年，全县社会保险基金收支决算包括失业保险基金、工伤保险基金、生育保险基金、新型农村合作医疗基金、城镇居民医疗保险基金、城乡居民社会养老保险基金等六类。

  2014年，失业保险基金收入完成367.15万元，失业保险基金支出完成287.51万元;工伤保险基金收入完成291万元，工伤保险基金支出完成273.56万元;生育保险基金收入完成96.83万元，生育保险基金支出完成28.25万元;新型农村合作医疗基金收入完成10775.34万元，新型农村合作医疗基金支出完成8670.71万元;城镇居民基本医疗保险基金收入完成805.36万元，城镇居民基本医疗保险基金支出完成739.98万元;城乡居民社会养老保险基金收入完成5475.61万元，城乡居民社会养老保险基金支出完成3481.28万元。

  2014年，全县社会保险基金总收入完成1.781129亿元，总支出完成1.348129亿元，当年结余4330万元，加上年结余1.028552亿元，累计结余1.461552亿元。

  二、2014年上级专项补助、总预备费安排使用及向下级财政转移支付情况

  (一)上级专项补助资金的安排和使用情况

  2014年，除正常财力性补助外，上级共下达我县各类专项资金8.2272亿元，这些专项资金由各部门共同争取，省市财政部门下达，包括项目建设类资金、补助补贴性资金和部分业务经费，纳入一般预算收支管理，均由各部门按专项资金管理要求和具体项目组织实施，财政部门按专款专用及实施进度拨付资金。

  (二)总预备费的安排和使用情况

  2014年县本级总预备费年初预留500万元，其具体安排使用情况是：地质灾害防控及防汛救灾等支出137万元，胡蜂防治支出24万元，汉江月河水质保护治理专项28万元，县委电子政务内网中心机房建设15万元，党的十八届三中、四中全会培训及群众路线教育实践活动支出17万元，信访维稳及临时救助支出140万元，应急连装备器材购置支出15万元，舆情监测和信息化建设经费20万元，全县道路交通维护支出104万元。

  (三)向下级财政转移支付情况

  按照《汉阴县调整和完善县对镇财政管理体制的意见》，县财政在承担全县保障性住房建设、城市建设、交通建设等重点民生工程建设及教育、社保、医疗卫生、“三农”、生态环保等配套资金支出责任的情况下，为缓解镇级财政困难，2014年度继续加大了县对镇的转移支付力度，县财政对镇全年转移支付补助由年初预算1.06亿元增加到1.436亿元，当年新增对镇转补资金3760万元，其中：增加人员经费(包括增加招录人员、机关事业单位人员增资、镇级死亡干部抚恤金等)补助776万元，增加村(社区)补助资金45万元，提高优抚标准补助资金416万元，提高医疗补贴补助资金15万元，增加住房公积金缴费标准提高部分72万元，增加村级道路债务化解奖补资金436万元(全年村级道路债务化解奖补支出1093万元，其中：年初预算500万元、预算调整安排157万元、年底增加436万元)，预算调整安排镇级专项2000万元。2014年镇级累计结余378万元。

  三、2015年1-6月全县财政收支完成情况

  2015年1-6月，全县财政总收入完成1.8318亿元(市口径)，占预算数3.865亿元的47.4%，比上年同期减收2053万元，下降10.1%。

  2015年1-6月，全县财政一般预算收入完成1.1423亿元，占预算数2.23亿元(市下达2.06亿元，县下达2.23亿元)的51.2%，超平均进度1.2个百分点，比上年同期增收478万元，增长4%。分部门完成情况是：国税部门完成379万元，占年初预算数的22%，短平均进度28个百分点;地税部门完成5131万元，占年初预算数的53%，超平均进度3个百分点;财政部门组织征收5913万元，占年初预算数的54%，超平均进度4个百分点。分税种完成情况是：税收收入完成5330万元，非税收入完成6093万元，税收收入与非税收入占比为47:53.收入质量同比呈下降趋势。

  2015年1-6月，全县财政一般预算支出完成8.7755亿元，占年初预算16.8亿元的52%，比上年同期增支7625万元，增长9.5%。重点支出完成情况为：教育支出完成2.9231亿元，科学技术支出完成102万元，文化体育与传媒支出完成1798万元，社会保障和就业支出完成9001万元，医疗卫生与计划生育支出完成1.0064亿元，农林水事务支出完成1.1287亿元，住房保障支出完成4260万元。

  2015年1-6月，全县政府性基金预算收入完成704.01万元，占年初预算1.1亿元的6.4%，比上年同期减收2690.07万元，下降79.26%。政府性基金预算支出完成3749.82万元，占年初预算1.094的34%。主要原因是今年还未出让国有土地，但征地拆迁安置仍需安排支出。

  2015年1-6月，全县国有资本经营收入完成3877万元，占年初预算5000万元的78%;全县国有资本经营支出预算安排3877万元(纳入公共财政预算管理)，占年初预算5000万元的78%。

  2015年1-6月，全县社会保险基金总收入完成1.8592亿元，占年初预算数的96.3%;总支出完成9469万元，占年初预算数的55%。

  四、财政工作存在的困难和问题

  2014年，全县财政工作在加强收入征管、加大转移支付和项目资金争取;进一步优化支出结构，保障教育、科技、文化、“三农”、社会保障、医疗卫生、住房保障等重点民生支出;深化财政改革、强化财政监管、提升财政管理水平等方面取得了一定成效，但我们也清醒地认识到，当前我县财政工作仍存在一些困难和问题，主要表现在：一是预算编制体系还不够完善，部门预算的科学性、准确性和年初预算到位率有待进一步提高。二是财政收入总量小，财政自给率低;财政任务年年增加，收入结构不合理，收入质量不高，已严重影响到省对我县财力性转移支付的增加;财源结构单一，骨干税源少，财政增收后劲不足，完成收入任务的难度很大。三是机关事业单位干部职工增资、养老保险政策启动、平涧路建设、城市基础设施及“两租房”建设以及民生补贴县级配套等刚性支出逐年加大，政府性债务重，财政收支矛盾日益突出，财政风险有增无减。四是部分项目前期工作不到位，建设进度缓慢，报账不及时，部分民生资金兑付慢等，严重影响财政支出进度。五是部分预算单位对《预算法》和县人大及其常委会批准的预算心无敬畏，认为财政就是“唐僧肉”，只管要钱不管资金从何而来，随意超支举债，逼迫财政被动买单，挑战财政保工资、保运转、保民生的底线。

  五、下一步工作措施

  (一)进一步强化增收措施，着力增强县级财政保障能力。一是积极培育工商骨干财源、农业基础财源、城镇新兴财源，加大对纳税贡献大，劳动用工多，创业促就业企业的扶持力度，夯实财政增收基础。二是强化征管措施，严格收入目标考核奖惩，落实预算单位协税护税责任，加大重点行业、重点税源、主要税种及重点收费项目的监控稽查，强力推进财税一体化管理举措，防止“跑冒漏滴”，确保应收尽收，同时，着力提高收入质量。三是增加项目前期经费投入，继续加大转移支付补助和项目资金的争取力度，竭力为全县经济、社会事业发展和民生改善提供财力支撑。

  (二)进一步优化支出管理，切实发挥财政资金使用效益。一是坚持有保有压，有促有控，进一步优化支出结构，集中财力保工资、保运转、保民生。二是严格执行中央八项规定精神，努力压缩一般性支出，切实降低行政成本，严格控制“三公”经费支出。三是切实加快预算执行力度，对部门预算严格按月度计划和项目进度拨付，对上级下达的各类专项资金按“文到即转、款到即拨”的要求办理拨付，倒逼项目实施进度。四是积极盘活财政存量资金，严防财政资金长期“趴在账上睡觉”。加大县镇两级财政及各预算单位结余结转资金的清理处置力度，盘活存量资金，进一步促进稳增长、促改革、调结构、惠民生。五是进一步完善专项资金绩效评价体系，推进专项资金安排使用情况公开制度，切实提高专项资金使用绩效。

  (三)进一步深化财政改革，努力提高财政管理水平。一是继续推进以建立健全全面规范、公开透明的预算制度为目标的预算编制改革，进一步细化预算编制，提高预算的科学性、合理性、准确性及年初到位率，积极完善“收入一个笼子、预算一个盘子、支出一个口子”和一般公共预算与政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算相衔接的全口径预算管理体系。二是加大部门预算公开、“三公”经费和决算公开力度。2014年度全县财政决算经本次县人大常委会审查批准后，将及时批复到各部门(单位)予以公开，主动接受监督。三是加快推进公务卡改革、深化国库集中支付改革，推进专项资金拨付“直通车”制度，提高“五级审批”办理时效，减少资金层层拨付环节，防止专项资金层层挤占、截留等违纪违规现象，确保资金安全高效运行。四是积极做好“营改增”前期准备工作，确保房地产业、建筑业、金融业和生活服务业“营改增”顺利推进。五是实行财政专户代理银行政府采购，增加财政性资金存款收益。六是继续加强与县人大财经工委的联系会商制度，认真执行预算追加提请县人大财经工委预审、实行到位各类资金按月向县人大财经工委报告制度等举措。

  (四)进一步强化财政监督，规范财政财务行为。一是继续开展各类财政财务专项检查，坚持问题导向，跟踪抓好问题整改落实，从严查处挤占截留挪用专项资金、虚报冒领、套取、骗取惠农补贴、私设“小金库”、“账外账”等违纪违规行为，切实维护财经纪律。二是认真做好财政投资评审和政府采购监管工作，进一步彰显节支提效促廉作用。三是强化公共资产管理，补齐卫生、教育、村级资产管理短板，进一步规范资产处理程序，着力防范公共资产的损失、浪费、流失。四是加大预算单位账户清理力度，及时撤销各镇、各部门游离于财政监管的所有账户，规范账户管理，切实维护资金安全。五是进一步强化政府性债务监管，加大违规举债责任追究力度，从严控制债务规模，防范财政风险。加大中省债券置换资金争取力度，统筹县级财政预算安排的偿债准备金，切实化解到逾期债务;积极稳妥推进政府向社会购买服务和政府与社会资金合作共赢的ppp运营模式，开展财政承受能力评估，促进公益事业发展，稳定投资增长，减轻财政投资压力。六是进一步加大《预算法》的宣传执行力度，逐步形成各预算单位主要负责人及其财务人员学法、知法、守法的良好局面，增强预算执行刚性约束力，切实维护《预算法》的严肃性。

  主任、副主任、各位委员，我们将认真贯彻落实本次会议的有关决议、决定和要求，勇于担当，扎实工作，努力完成全年财政工作目标任务。