县十七届人大常委会

第二十六次会议文件（1）

关于2015年县本级财政收支预算

调整情况的报告（草案）

——2015年12月24日在汉阴县第十七届人大常委会第二十六次会议上

汉阴县财政局局长  庞清明

主任、副主任，各位委员：

    我受县人民政府的委托，向本次会议作《关于2015年县本级财政收支预算调整情况的报告》，请予审议。

    一、2015年元至11月财政预算执行情况

（一）财政预算收入完成情况

总收入完成情况：元—11月，全县财政总收入完成3.4098亿元（市县口径），占年初预算3.865亿元的88.22%，占市下达考核任务3.39亿元的100.58%；全县完成省口径财政总收入任务2.7093亿元，人均财政总收入达1216.79元，财政总收入增幅10.92%。

一般公共预算收入完成情况：元—11月，全县财政一般公共预算收入完成2.0102亿元，占年初预算2.23亿元的90.1%，占市下达考核任务2.06亿元的97.58%。其中：税收收入完成9776万元；非税收入完成10326万元，税收与非税占比为48.6:51.4。其中：县本级一般公共预算收入完成1.8542亿元。

 分部门完成情况：元—11月，财政总收入中，国税部门完成5013万元，短平均进度14.5个百分点，短收945万元；地税部门完成15954万元，超平均进度16个百分点，超收1167万元；财政部门完成11195万元，超平均进度7个百分点，超收779万元；国土部门完成1936万元，短平均进度59个百分点，短收3564万元。一般公共预算收入中，国税部门完成791万元，短平均进度45个百分点，短收767万元；地税部门完成9356万元，超平均进度5个百分点，超收511万元；财政部门完成9955万元，短平均进度0.76个百分点，短收收83万元。
    （二）一般公共预算支出完成情况

元—11月，全县财政一般公共预算支出完成16.9738亿元，其中，县本级完成15.9961亿元，镇级完成9777万元。元—11月，全县重点及民生支出完成13.8576亿元，占地方一般公共预算支出的81.64%，其中教育支出5.4931亿元，科学技术支出272万元，文化体育与传媒支出5298万元，社会保障支出1.6001亿元，医疗卫生与计划生育支出1.7567亿元，节能环保支出2610万元，农林水事务支出1.9937亿元，住房保障支出1.906亿元。财政支出中，民生支出、教科文支出、农社卫和住房保障支出比例基本达到上级考核要求。
    （三）国有资本经营预算收支完成情况

元—11月，全县国有资本经营预算收入完成6000万元，全部纳入一般公共预算收入管理（其中：资产处置收入3140万元；国有资产出租收入332万元；资源性资产收入585万元，其他国有资产收入1943万元），比年初预算增收1000万元。
    元—11月，全县国有资本经营预算支出完成6000万元，全部纳入一般公共预算统筹安排支出。

（四）全县政府性基金预算收支完成情况

元—11月，全县政府性基金总收入完成10182万元（其中：本级基金收入完成2632万元，上级补助基金收入完成2249万元，专项债券收入5301万元）。元—11月，全县政府性基金预算支出11467万元（其中县本级基金支出6712万元，补助镇级基金支出1697万元，置换专项债券支出5301万元）。

（五）社会保险基金预算收支完成情况

  因社会保险基金只进行年度决算，且失业保险基金、工伤保险基金、生育保险基金属于市级统筹范围，元—11月份社会保险基金预算收支完成情况暂无法准确统计，建议待年底决算后再进行详细报告。

二、2015年财政一般公共预算收支调整初步方案

2015年2月4日，县十七届人民代表大会第四次会议批准的全县总财力为16.8亿元，同口径比上年增长4.2%。其中：一般公共预算收入2.23亿元，上级一般性转移支付补助收入6.0484亿元，国债转贷收入3700万元，上级预算内下达专项资金8.2亿元，上解支出484万元。其中：镇级财力为1.47亿元，县本级财力为15.33亿元。

（一）一般公共预算收入调整情况

2015年年初，县十七届人民代表大会第四次会议批准全县一般公共预算收入为2.23亿元，其中县本级2.06亿元，镇级1700万元。2015年市下达我县财政一般公共预算收入计划为2.06亿元，比县级年初一般公共预算收入减少1700万元。鉴于今年经济下行趋势，政策性减收因素不断增多，再加上“营改增”税制改革的影响，继续保持收入高速增长的难度加大，全面完成年初人代会批准的预算收入任务非常艰巨，为夯实预算收入，防止虚增收入问题发生，并与市下达预算收入计划保持一致，建议本次将全县财政一般公共预算收入由年初预算数2.23亿元调整为2.06亿元，调减1700万元，全部调减县本级一般公共预算收入。为此，县本级一般公共预算收入由年初预算数2.06亿元调整为1.89亿元，调减1700万元。（详见表三、表四）。

（二）县本级一般公共预算支出调整情况

1、新增（减）财力情况：2015年县本级一般公共预算调整计划新增财力3.3亿元，其中：（1）年中新增财力10121万元（具体包括：①调减县本级一般公共预算收入1700万元；②新增上级一般性转移支付补助收入8438万元：含新增均衡性转移支付4594万元，县级基本财力保障机制奖补2193万元，省对县财政绩效考评奖补1634万元，结算补助收入17万元；③新增一般债券收入1000万元；④因政策变化，调减国债转贷收入3700万元；⑤计划调入资金6083万元。（2）新增上级下达置换一般债券收入2.2879亿元。

由于上级财政预算内下达专项资金（年初计划8.2亿元，目前已到位8亿元）仍具有不确定性，本次暂不作调整，年底将根据实际到位情况分部门据实统计汇总决算，并按程序将变化情况报告县人大常委会。

2、新增（减）支出情况：2015年县本级一般公共预算调整计划新增支出3.3亿元。具体包括：（1）由于机关事业单位干部职工增资、养老保险政策启动、兑现乡镇工作人员工作补贴、推行职级并行、降温费调标以及增加新招录各类人员等因素，当年新增人员经费在使用年初预留人员经费后仍需增加2317万元（全年县本级人员增资9003.4万元，减年初预留人员经费3686.4万元，减年初预留车改补贴3000万元，还需调增人员经费支出2317万元）；（2）由于县交通局未认真履行协税护税职责，导致税收流失，相应扣减其公用运转经费0.3058万元；（3）年初由于财力有限，重点项目及民生支出县级配套预算不足，再加上国家对有关民生政策的扩面提标，为适应稳增长、调结构、惠民生、促发展的需要，需新增县本级财政专项资金支出7710.0948万元（实际新增专项支出2亿元，按收支平衡原则，本次调整列支新增专项支出7710.0948万元，当年无财力需通过清理财政往来资金及财政结存资金安排1.22899052亿元）；（4）由于将非税收入纳入一般预算收入管理，非税收入安排部门的支出按县本级财政专项资金列报追加，故需调减非税收入安排的年初预算支出2506.789万元；（5）新增镇级转移支付补助支出2601万元（含镇级人员经费支出1390万元）。（6）新增上级下达置换一般债券支出2.2879亿元。

具体调整方案是：预计全县财政一般公共预算支出由年初县十七届人民代表大会第四次会议批准的16.8亿元调整为20.1亿元，调增3.3亿元；预计县本级财政一般公共预算支出由年初县十七届人民代表大会第四次会议批准的15.33亿元调整为18.3699亿元，调增3.0399亿元，其调增支出的大类科目是：1、人员经费增支2317万元；2、调减分档定额公用运转经费0.3058万元；3、新增县本级财政专项资金支出7710.0948万元；4、调减非税收入列支2506.789万元；5、新增上级下达置换一般债券支出2.2879亿元。

（三）县本级一般公共预算调整后收支平衡情况

按照《预算法》有关规定和以上初步调整方案，全县新增财力3.3亿元，县本级调整增支3.0399亿元，转移补助镇级支出2601万元；县本级一般公共预算支出由年初15.33亿元调整为18.3699亿元，调整增加支出3.0399亿元。按照“收支平衡、不列赤字、盘活存量”的原则，考虑到预算执行中重点项目和民生工程领域支出的需要，建议县人大常委会对当年无新增财力支持安排的新增支出1.22899052亿元（县本级财政专项资金）审查同意暂作列支，我们将通过清理财政往来资金，盘活财政结余结转存量资金、继续加大向上争取资金力度等措施予以消化。

需要说明的是，在后期工作当中，由于县级一般预算收入还未决算，上级一般性转移支付补助收入尚未结算，专项资金到位情况具有不确定性，人员经费还有变动，车改公务交通补贴还未执行，收支都还存在一些变化因素。因此，全县及县本级一般公共预算收支等财政数据在后期执行中还会有一定变化，我们将根据年终决算情况及时向县人大常委会报告。

三、2015年地方政府债券资金收支安排使用情况

2015年共争取上级财政下达我县三批政府性债券资金共计2.918亿元，其中：新增一般债券资金1000万元（纳入新增财力安排），置换一般债券资金22879万元，新增专项债券资金2000万元，置换专项债券资金3301万元。根据市财政局《关于我市2015年发行债券有关事项的通知》（安财预[2015]69号）和（安财预[2015]88号）、《2015年地方政府一般债券预算管理办法》和《2015年地方政府专项债权预算管理办法》文件精神，置换债券中的一般债券和专项债券分别纳入一般公共预算和政府性基金预算管理。置换债券资金（除新增一般债券资金1000万元外）用于置换我县经审计部门认定纳入债务系统管理的2014年底前政府负有偿还责任的到、逾期债务，据此安排置换县本级部门政府性债务2.5046亿元，置换镇级以通村水泥路建设为主的政府性债务3134万元。具体安排情况详见表八。

四、2015年清理盘活财政存量资金情况

按照《国务院办公厅关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》（国办发【2014】70号）、《财政部关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》（财预字【2015】15号）、《陕西省人民政府办公厅关于做好进一步盘活存量资金工作的通知》（陕政办发【2015】40号）、《陕西省财政厅关于进一步规范专户资金管理加快资金拨付进度的通知》（陕财办预【2015】168号）、《陕西省财政厅关于进一步做好清理盘活财政存量资金有关问题的紧急通知》（陕财办预【2015】180号）、《安康市财政局关于加快财政支出进度和进一步清理盘活财政存量资金的紧急通知》（安财办【2015】64号）文件和省、市、县专题工作会议精神，经认真清理核查汇总，2015年1-11月全县共分6批次清理收缴财政存量结余结转资金6662.944717万元。按照国务院、省政府和上级财政部门关于盘活财政存量资金的政策规定，统筹安排用于民生等急需领域支出6662.944717万元，具体安排情况详见表十一。

五、2015年国有资本经营收支预算调整方案

2015年年初国有资本经营预算收入预算5000万元，在预算执行中，因全面推行财政专户代理银行政府采购，使财政性资金银行存款利息收入增加等因素，需调增收入1000万元，一并纳入一般公共预算收入管理。

 2015年年初国有资本经营预算支出预算5000万元，需调增支出1000万元，全部纳入一般公共预算支出统筹安排。具体安排情况详见表十二。

六、2015年政府性基金收支预算调整方案

2015年年初全县政府性基金预算收入预算11000万元，其中：县本级政府性基金收入 6420万元，争取上级政府性基金收入4580 万元。年初全县政府性基金预算支出预算10940万元，其中：县本级政府性基金支出6360万元，上级政府性基金支出4580万元。

具体调整方案是：1、政府性基金收入新增（减）情况：（1）由于本级土地出让收入减收以及受部分政府性基金改列一般公共预算收入的政策影响，县本级政府性基金收入计划调减2145万元（其中土地收入调减2000万元）；（2）根据市财政局《关于我市2015年发行债券有关事项的通知》（安财预[2015]69号、安财预[2015]88号），需调整增加专项债券收入5301万元（其中新增专项债券收入2000万元，置换专项债券收入3301万元）。

2、政府性基金支出新增（减）情况：（1）受部分政府性基金改列一般公共预算收入的政策影响，需相应调减支出145万元；（2）按照政府性基金“以收定支、收支平衡”的原则以及实际支出情况，需调增征地拆迁补偿支出631.2万元，调减土地开发支出542.2万元；（3）教育、农村基础设施建设、“三农”等部分政府性基金支出项目由一般公共预算安排支出，需相应调减基金支出1804万元；（4）增加置换专项债券支出5301万元（其中新增专项债券安排平涧路建设2000万元）。

根据以上调整方案，2015年政府性基金收入由年初预算数11000万元调整增加到14156万元，调增3156万元；政府性基金支出由年初预算数10940万元调整增加到14381万元，调增3378万元。收支相抵，当年政府性基金结余-225万元，加上年结余225万元，预计政府性基金累计收支结余实现平衡（详见表十三）。

七、2015年社会保险基金收支预算调整方案

2015年社会保险基金收支预算调整包括失业保险基金、工伤保险基金、生育保险基金、新型农村合作医疗基金、城镇居民医疗保险基金、城乡居民社会养老保险基金等六类。

具体调整方案是：2015年社会保险基金新增收入105.19万元，新增支出853.63万元，为此，2015年社会保险基金收入合计19408.63万元，支出合计18075.94万元，收支相抵，预计当年结余1332.69万元，加上年结余12568.28万元，预计累计结余13900.97万元（详见表十四、表十四-1—表十四-6）。

八、下一步工作措施

（一）进一步强化增收措施，努力完成收入任务目标。继续强化收入征管，积极挖掘增收潜力，加大重点行业、重点税源、主要税种及重点收费项目的监控稽查，防止“跑冒漏滴”，做到应收尽收。继续强化财税一体化管理，严格收入目标考核奖惩，认真落实征管单位和各预算单位收入征管、协税护税责任，努力完成全年财政收入目标。继续不断加大向上争取力度，积极向上争取转移支付补助和各类专项资金，增加地方可用财力。

（二）进一步加快支出进度，切实发挥资金使用效益。继续采取“文到即转、款到即拨、限时支付、督办约谈”等措施加快支出进度，严防和减少以拨代支的现象发生。进一步优化支出结构，集中财力保工资、保运转、保民生。严格执行中央八项规定精神，努力压缩一般性支出，严格控制“三公”经费支出。进一步盘活财政存量资金，完善专项资金绩效评价体系，积极推进专项资金安排使用情况公开制度，切实提高专项资金使用绩效。

（三）进一步深化财政改革，努力提高财政管理水平。继续推进以建立健全全面规范、公开透明的预算制度为目标的预算编制改革，加大部门预算公开、预算调整公开、“三公”经费和决算公开力度。继续加快推进公务卡改革、深化国库集中支付改革，创新政府采购管理方式，推进专项资金拨付“直通车”制度，做好“营改增”相关工作，确保房地产业、建筑业、金融业和生活服务业“营改增”等财税改革顺利推进。

（四）进一步强化财政监督，规范财政财务行为。继续开展各类财政财务专项检查，从严查处挤占截留挪用专项资金、骗取惠农补贴、私设“小金库”、“账外账”等违纪违规行为。认真做好财政投资评审和政府采购监管工作，充分发挥其节支提效促廉作用。进一步加强国有资产管理，规范资产处理程序，确保国有资产保值增值。强化政府性债务管控，加大违规举债责任追究力度，防范债务风险。积极稳妥推进政府向社会购买服务和政府与社会资金合作共赢的ppp运营模式，切实缓解财政困难，促进全县经济社会持续、健康发展。

主任、副主任、各位委员，我们将按照本次会议批准的预算调整方案和审议意见，认真抓好贯彻落实，确保全面完成年度财政工作目标任务！