汉阴县人民政府关于汉阴县2016年财政决算和2017年上半年预算执行情况的报告

 

2017年7月27日在汉阴县第十八届人大常委会

第四次会议上

汉阴县财政局局长 李成全

 

主任、副主任、各位委员：

受县人民政府的委托，现将2016年度全县财政决算草案及2017年上半年预算执行情况报告如下，请予审议。

一、关于2016年全县及县本级财政决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

1、全县财政决算及收支平衡情况

全县财政决算情况：2016年，全县财政总收入完成3.9399亿元（市口径），占市下达考核任务3.8亿元的103%，占年预算4亿元的98.5%。

2016年，全县地方财政一般公共预算收入完成2.12亿元，占市下达考核任务2.12亿元的100%，占年预算数2.32亿元的91.4%。其中：税收收入完成9662万元，同比减收1188万元，减少10.9%；非税收入完成11538万元，同比增收888万元，增长8.3%。

2016年，全县财政一般公共预算支出完成19.2亿元，其中包括（县十七届人大常委会第三十三次会议批准）：1、县本级调整一般公共预算支出为17.27亿元，决算实际支出为16.8462亿元；2、补助镇级支出1.93亿元，决算实际补助镇级支出2.2905亿元。

2016年，全县财政一般公共预算支出数19.2亿元比2015年（支出数18.9亿元）增支0.3亿元，增长1.6%。

全县财政收支平衡情况：2016年全县地方财政一般公共预算收入完成2.12亿元,上级补助收入15.8466亿元（其中：返还性收入及一般性转移支付补助收入7.7731亿元，专项资金转列一般性转移支付补助收入2.6094亿元，专项资金补助收入5.4641亿元）、转贷地方政府债券收入3.4382亿元、调入资金7526万元，收入合计22.1574亿元。当年全县财政一般公共预算支出决算数19.2亿元、上解支出521万元，地方政府债务还本支出2.8782亿元，支出合计22.1303亿元，收支相抵当年结余271万元，加上年结余0万元，年底全县累计结余271万元。

2、县本级财政决算及收支平衡情况

县本级财政决算情况：2016年县本级地方财政一般公共预算收入完成1.8991亿元，占县十七届人大五次会议批准年预算数2.12亿元的90%，完成市下达考核任务调整数的100%。其中：税收收入完成7679万元，同比减收1492万元，减少16.3%；非税收入完成1.1312亿元，同比增收945万元，增长9.1%。

2016年县本级一般公共预算支出完成16.8462亿元，占预算调整数17.27元的97.5%，同比减支2702万元，减少1.6%。

县本级财政收支平衡情况：2016年县本级地方财政一般公共预算收入完成1.8991亿元、上级补助收入15.8466亿元、转贷地方政府债券收入3.4382亿元、调入资金7526万元，收入合计21.9365亿元；当年县本级财政一般公共预算支出16.8462亿元、补助下级支出2.2905亿元、上解支出521万元，地方政府债券还本支出2.8782亿元，支出合计22.067亿元，收支相抵当年结余-1305万元，加上年结余-1227万元，年底累计结余-2532万元。

2016年全县“三公”及会议费支出1851万元，比上年减少157万元，同比下降7.8%。其中：公务车辆购置及运行费用支出1223万元，比上年减少27万元，同比下降2.2%；公务接待费支出347万元，比上年减少105万元，同比下降23.2%;会议费支出281万元，比上年减少25万元，同比下降8.2%，2016年未发生因公出国（境）费用。

3、县本级部门预算执行情况

2016年县本级部门预算执行情况较好，财政预算管理进一步规范，支出结构进一步优化，财政在保工资、保运转、保民生、保重点、促发展中发挥了积极的作用。

2016年3月16日，县十七届人大五次会议审查批准了县本级部门预算17.04亿元，县财政局按照县人大批准的方案，及时将部门预算批复到各部门（单位），并积极组织执行。

2016年11月10日，县十七届人大常委会第三十三次会议批准了县本级部门预算支出的调整方案，县本级部门预算支出由年初 17.04亿元调整为17.27亿元，调增2300万元。按照县人大常委会批准的方案，调减一般债券支出2000万元，安排到各相关单位的人员经费支出为2859万元， 新增县本级专项支出1441万元，都严格按照项目管理要求和支出进度，拨付到了相关项目实施单位。

4、县本级预算调整后一般公共预算收支执行变化情况

2016年11月10日预算调整后至2016年12月31日期间，按照省市对县结算实际情况，全县财政收支发生以下变化：（1）根据市级关于收入任务调整安排，年底全县地方财政一般公共预算收入完成2.12亿元，占市下达考核任务调整数的100%，比年初预算数2.32亿元减少2000万元；（2）年底上级下达返还性收入及一般性转移支付补助收入7.7731亿元（其中：返还性收入1764万元），比预算调整数7.3684亿元增加4047万元；（3）年底上级预算内下达专项资金8.0735亿元，比预算调整数9亿元减少9265万元；（4）为使年度财政收支平衡，年底调入资金7526万元；（5）上解支出521万元，比预算调整数484万元，增加37万元。

2016年全县地方财政一般公共预算支出完成19.2亿元，虽然与预算调整数一致，但由于年底上级下达预算内专项资金为8.0735亿元，比预算数9亿元减少9265万元，因此，2016年县本级一般公共预算支出决算数16.8462亿元比预算调整数17.27亿元减支4238万元。同时，2016年补助镇级支出数2.2905亿元比预算调整数1.93亿元增支3605万元（主要是列支上级下达专项资金支出）。

5、上级专项补助、总预备费安排使用及向下级财政转移支付等情况

上级专项补助资金的安排和使用情况：2016年，除正常财力性补助外，上级共下达我县各类专项资金8.0735亿元，按照省财政厅决算有关要求，年底将专项资金补助收入2.6094亿元调整转列为一般性转移支付补助收入。因此，专项资金补助收入由8.0735亿元调整为5.4641亿元。这些专项资金由各部门共同争取，省市财政部门下达，包括项目建设类资金、补助补贴性资金和部分业务经费，纳入一般预算收支管理，均由各部门按专项资金管理要求和具体项目组织实施，财政部门按专款专用及实施进度拨付资金。

总预备费的安排和使用情况：2016年县本级总预备费年初预留1000万元，其具体安排使用情况是：地质灾害防控及防汛救灾等支出47万元，地质灾害防治高标准建设专项支出80万元，林业有害生物防治专项支出91万元，国家级湿地公园规划设计费支出70万元，漩涡镇观音堂文物保护紧急抢修专项支出10万元，武警中队购买防爆运兵车支出41万元，卫生系统救护车购置专项支出265万元，城市名片户外广告宣传经费支出58万元，扶贫工作专项补助支出（第一书记和扶贫工作队经费）110万元，全县损毁水利设施维修支出228万元。

向下级财政转移支付情况：按照《汉阴县调整和完善县对镇财政管理体制的意见》，2016年度继续加大了县对镇的转移支付力度，县财政对镇全年转移支付补助由年初预算1.36亿元增加到2.2905亿元，当年新增对镇转补资金9305万元，其中：增加人员经费（包括增加招录人员、机关事业单位人员增资、镇级死亡干部抚恤金等）补助965万元，增加离职村干部生活补贴6万元，提高优抚标准补助资金124万元，增加公务交通补贴332万元，增加镇级各类专项补助支出7878万元（其中：列支上级下达各类专款5920万元，县本级补助镇级专项支出2588万元）。

6、政府性债务管理情况

2016年共争取上级财政下达我县政府性债券资金共计3.5882亿元，其中：新增一般债券资金5600万元（纳入新增财力安排），转贷易地扶贫搬迁债券收入2.2亿元，置换一般债券资金6782万元，新增专项债券资金1500万元。按上级文件规定，新增一般债券资金5600万元，其中用于基础民生支出1000万元，用于扶贫支出4600万元；转贷易地扶贫搬迁债券收入2.2亿元用于全县易地扶贫搬迁安置相关支出，并按照上级规定纳入债务系统管理；置换债券资金6782万元全部用于置换经审计部门审计认定并纳入各级财政部门债务管理系统的2014年底前政府负有偿还责任的到、逾期债务。2016年上级下达我县政府债务限额为11.2亿元。

截至目前，全县政府性债务余额预计为22.0562亿元，其中纳入债务系统管理的债务余额为9.54亿元，有关贷款及工程欠款类债务预计为12.5162亿元，主要包括：平涧一级路改建债务1.3亿元，世行贷款陕西小城镇基础设施建设项目债务1.0162亿元，东南村棚户区改造债务8000万元，西坛棚户区改造债务4300万元，月河工业集中区新型建材聚集区公租房建设项目3000万元，公共体育场建设债务600万元，月河流域水污染治理项目500万元，易地扶贫搬迁贷款3.56亿元（共计贷款10.67亿元，按中省市县承担偿还比例测算，县级占54%的份额，承担偿还5.76亿元，其中2.2亿元纳入债务系统管理），贫困村基础设施建设贷款5亿元（部分承贷）等。

（二）全县政府性基金收支决算情况

2016年，全县政府性基金预算总收入完成1.109亿元，占预算调整数1.26亿元的88%，其中：县本级基金收入完成5892万元，上级补助基金收入完成3698万元，置换专项债券收入1500万元。

2016年，全县政府性基金预算总支出完成1.1128亿元，占预算调整数1.26亿元的88%，其中：全县政府性基金支出9252万元，上解支出376万元，置换专项债券支出1500万元。

 2016年，全县政府性基金总收入完成1.109亿元，总支出完成1.1128亿元，当年基金结余-38万元，加上上年基金结余148万元，年终基金滚存结余110万元。

需要报告的是，2016年11月10日预算调整后至2016年12月31日期间，全县政府性基金收支数据都相应发生了一些变化。其中：全县政府性基金收入完成1.109亿元，比县人大常委会批准的政府性基金收入调整数1.26亿元减收1510万元，主要是本级国有土地出让等基金收入短收。其中:本级政府性基金收入完成5892万元，比预算数7785万元，减收1893万元；年底上级下达政府性基金补助收入3698万元，比预算数3315万元，增加383万元。2016年全县政府性基金支出完成1.1128亿元，比2016年县人大常委会批准的政府性基金支出调整数1.26亿元减支1472万元。

（三）全县国有资本经营收支决算情况

2016年，全县国有资本经营收入完成4711万元，占年预算3360万元的140%，全部纳入一般公共预算收入管理。其中： 1、资产处置收入2064万元；2、国有资产出租收入308万元；3、资源性资产收入5万元；4、其他国有资产收入2334万元。

2016年，全县国有资本经营支出预算安排4711万元，占年预算3360万元的140%，全部纳入一般公共预算支出管理。

2016年，全县国有资本经营收支相抵，收支平衡。

（四）全县社会保险基金收支决算情况

2016年，全县社会保险基金收支决算包括新型农村合作医疗基金、城镇居民医疗保险基金、城乡居民社会养老保险基金等三类。

2016年，新型农村合作医疗基金收入完成1.363亿元，支出完成1.1487亿元，结余2142.3万元；城镇居民基本医疗保险基金收入完成985.4万元，支出完成976.3万元，结余9.1万元；城乡居民社会养老保险基金收入完成5993万元，支出完成4482.3万元，结余1510.7万元。

2016年，全县社会保险基金总收入完成2.0608亿元，总支出完成1.6946亿元，当年结余3662.1万元，年底累计结余2.3105亿元。

    二、关于2016年度财政同级审提出的有关问题的整改情况

1、总预备费预算不足的问题。根据《预算法》第四十条规定，总预备费按本级一般公共预算支出额的1%-3%设置。在编制2016年部门预算时，由于受当年财力影响，按照“保工资、保运转、保重点、促发展”的总体要求，在足额保障人员经费、维持正常运转及保障部分重点建设项目外，县级已无足够财力按《预算法》的规定设置预备费，因此，年初只预算安排了1000万元的总预备费，未达到《预算法》相关规定。下一步，我们将按照《预算法》相关规定设置总预备费。

2、2016年上级专项资金9亿元，无具体收入项目无法预算到单位或项目的问题。在预算草案编制中，严格按照全口径预算编制的要求，做到“四本预算”相互统筹衔接，将上级财政专项资金全部打入了年初预算盘子，年初预算到位率提高到了90%以上，缩小了年初预算与决算的差距，增强了预算的准确性。但在编制年初预算时，由于上级专项资金并没有下达，也没有明细到具体的项目，因此，只能根据上年专项资金实际到位数，预测出全县将要收到的专项资金数列入年初预算，到年底时，再根据上级下达的具体专项资金进行调整。同时，由于上级下达专项资金实际到位数与年初预算数发生了变化，再加上上级财政部门将部分专项资金列报口径从专项转移支付补助调整到一般性转移支付补助，因此导致年底根据专项资金实际到位及拨付情况调减各单位预算4.435亿元。下一步，我们将科学分析，进一步细化预算编制，不断提高预算编制水平。

3、2016年基金预算7785万元，无具体项目无法预算到单位或项目的问题。在编制2016年政府性基金预算时，根据上年度全县政府性基金收入完成情况，分项预算了政府性基金收入。同时，对政府性基金支出的预算安排也相应细化到支出项目和单位。但由于政府性基金收支年初预算数与决算数之间发生变化以及上级调整政府性基金列支口径，导致年底根据专项资金实际到位及拨付情况调减各单位预算7567.5万元。

4、各项收入1254.8万元年未及时缴入国库纳入一般公共预算管理的问题。2016年产权转让专户161.75万元、非税收入汇缴专户727.5万元和非税收入结算户土地出让价款365.55万元，主要是由于当年底全县财政总收入任务已超额完成，故未在当年缴库，而是作为下年度收入缴入国库，具体缴库情况是：非税收入727.5万元已于2017年1月全部缴库，产权转让专户161.75万元和非税收入结算户土地出让价款365.55万元已于2017年2月全部缴库。在以后的工作中，我们将加强财政收入征管，及时组织收入缴库，避免类似的情况发生。

5、2016虚列退休人员工资支出1822.7万元的问题。因2016年上级并未出台养老保险并轨后操作细则，全县退休人员养老金由县人社局基金办申请，县财政拨付到养老保险专户，经基金办审核后按政策规定向退休人员发放，由此，2016年6-12月财政预算列支拨付机关养老保险户退休人员工资8000万元，实际发放退休人员工资6177.3万元。因年底具体事务较多，本应进行调账处理这部分资金1822.7万元，未在当年调整相关账务，造成当年多列支退休人员工资形成虚列支出的行为。下一步，我们将及时调整相关账务，进一步规范业务操作，尽量避免类似情况发生。

    6、2016年虚列一般预算支出11793.9万元和政府性基金2962万元的问题。主要是因为2016年12月底收到上级下达的专项资金文件（甚至有些是传真件），由于时间紧，项目计划未下达等原因，县级国库已无法拨付到相关部门，导致县级财政未安排拨付，只能将专款年底统一拨付到国库支付局往来资金账户，形成列支。再加上年底上级调拨资金力度加大，本级财政库款存量过大，为加快消化财政存款，采取了列支的方式。若不这样，决算中将无法列报，预算执行进度比例达不到上级要求，将影响省市对县的考核；若年底直接拨付相关部门，相关部门对这些项目也来不及实施，仍然会形成虚列支出的问题。2017年度开始后，从国库支付局往来资金账户将这些资金逐笔逐步安排拨付到了具体单位。下一步，将尽量避免类似情况发生。

    7、关于存量资金安排使用不符合规定的问题。自建立财政存量资金收缴制度以来，严格按照上级有关规定要求执行。对本级财政预算安排、结转年度超过一年或滞留财政专户一年以上的项目，一律收回总预算统筹安排；上级专项转移支付形成的结转项目，其资金管理办法有具体规定的，按规定执行，未作具体规定且连续结转两年及以上的，一律收回总预算统筹安排。2016年清理收缴财政存量资金8897.63万元，按照上级有关规定，对收缴的专项存量资金在不改变县本级财力、不改变资金类级科目用途的基础上，调整用于同一类级科目下的相关支出。对收缴的县本级安排的公用经费，用于了部分重点工作支出，同时，为实现年度财政收支平衡目标的实现，调入2117.52万元平衡预算。

    8、将财政应补助的职工养老金、职工职业年金16965.58万元未纳入预算安排的问题。2016年因上级机关事业单位工作人员养老保险制度改革实施方案及具体细则尚未明确，县人社部门未出台具体政策。在2016年年初预算时，因没有具体操作细则，县财政只能按原退休工资政策预算了全县退休人员退休费。下一步，待我县出台了正式的操作细则后，我们将严格按相关规定落实养老保险政策。

三、关于2017年上半年预算执行情况

（一）上半年预算执行情况

1、一般公共预算收支完成情况

财政总收入完成情况：2017年1—6月，全县财政总收入完成2.593亿元，占预算数3.83亿元的67.7%，占市下达任务数4.155亿元的62.4%，比上年同期增收2370万元，增长10.1%。

一般公共预算收入完成情况：2017年1-6月，全县地方财政一般公共预算收入完成1.5282亿元，占预算数2亿元的76.4%，占市下达考核任务数2.3亿元的66.4%，比上年同期增收1219万元，同口径增长15.9%。分部门完成情况是：国税部门完成1521万元，占下达考核任务数的51.57%，超平均进度1.57个百分点；地税部门完成4590万元，占下达考核任务数的76.51%，超平均进度26.51个百分点；财政部门组织征收6134万元，占下达考核任务数的80.18%，超平均进度30.18个百分点；国土部门组织征收2482万元，占下达考核任务数的49.64%；住建部门组织征收350万元，占下达考核任务数的34.98%，短平均进度15.02个百分点；水利部门组织征收58万元，占下达考核任务数的24.25%，短平均进度25.75个百分点；农林部门组织征收701万元，占下达考核任务数的437.94%，超平均进度387.94个百分点。分税种完成情况是：税收收入完成5824万元，非税收入完成9458万元，税收收入与非税收入占比为38:62，收入质量同比进一步下降。

2017年上半年，全县地方财政一般公共预算收入完成1.5282亿元，上级下达一般性转移支付补助收入6.4263亿元，上级下达专项转移支付补助收入（专项资金）5.2亿元，收入合计13.1545亿元。

一般公共预算支出完成情况：2017年1-6月，全县地方财政一般公共预算支出完成13亿元，占年初预算19.1亿元的68%，比上年同期增支2.35亿元，增长22.1%。重点支出完成情况为：教育支出完成4.1326亿元，科学技术支出完成175万元，文化体育与传媒支出完成4460万元，社会保障和就业支出完成1.2692亿元，医疗卫生与计划生育支出完成1.4165亿元，农林水事务支出完成2.0193亿元，住房保障支出完成8755万元。

2、政府性基金预算收支完成情况

2017年1-6月，全县政府性基金预算收入完成 3222万元，占年初预算1.25亿元的25.7%，比上年同期增收1086万元，增长50.8%。政府性基金预算支出完成3222万元，占年初预算1.2662亿元的25.4%。

3、国有资本经营预算收支完成情况

2017年1-6月，全县国有资本经营收支计划150万元，暂未完成，主要原因是市投融资公司对我县股利股息还未下达，到年底根据实际情况再进行报告。

4、社会保险基金预算收支完成情况

2017年1-6月，全县社会保险基金总收入完成 1.86 亿元，占总收入计划2.3622亿元的78%，总支出完成9100万元，占支出计划2.0365亿元的45%。

需要特别报告的是，因县十八届人大一次会议于2016年12月上旬召开，当时上级对我县财政收入考核任务尚不明确，因此，2017年全县财政总收入和地方一般公共预算收入年初预算数与市级下达考核数还存在一些变化，我们将在年度预算调整时，再向县人大常委会作专题报告。

（二）预算执行面临的困难和问题

全县财政工作虽然取得了一定成绩，但我们也清醒地认识到，当前我县财政工作仍存在一些困难和问题，主要表现在：一是预算编制水平有待进一步提高。预算编制还不够完善，部门预算的科学性、准确性和年初预算到位率有待进一步提高。二是经济下行压力持续加大，经济发展面临较多的不确定因素，房地产市场持续低迷疲软，中央结构性减税政策力度加大及实施“营改增”后，财政收入质量进一步下降。再加上我县财政收入基数高、无骨干财源支撑，税收收入增收乏力，财政增长面临前所未有的困难。三是财政收支矛盾进一步凸显。随着增人增资，教育、卫生、科技、“三农”、各类社保补助的不断增加投入以及我县脱贫攻坚、十三年免费教育、执行乡镇工作补贴、职级并行、公车改革补贴、养老保险并轨改革、困难群众补助、农村人居环境改善、陕南移民搬迁、住房保障、生态环境建设及其他民生方面政策的落实，对财政资金的刚性需求进一步加大，财政收支矛盾越来越突出。四是支出进度总体显慢。由于部分项目前期工作不到位，导致建设进度缓慢；部分重点项目受拆迁、征地等因素影响进展缓慢，影响财政支出进度。同时，上级三令五声要求加快支出进度，对财政部门履行资金监管职责，形成了巨大压力。五是政府性债务负担沉重，财政运行风险不断加剧。全县巨额的政府性债务已给县财政已带来巨大压力，财政风险有增无减，化解债务、维护社会稳定的任务异常繁重。

（三）下一步工作措施

针对存在的困难和问题，下一步，我们将采取以下主要工作措施。

一是进一步积极培植财源，夯实稳定增收基础。大力培育工商骨干财源、农业基础财源、城镇新兴财源，夯实财政增收基础，为财政收入的持续增长和收入质量的不断改善奠定坚实基础；加快对财源项目的策划、包装、申报、衔接，积极争取中省财政资金对纳税潜力大、带动就业广的项目的支持力度；加强财源制度建设的调研，进一步明确财源建设的目标、任务及工作重点，完善财源建设考核激励机制，充分调动各镇、各部门抓财源建设工作的主动性和积极性。

二是进一步强化征管措施，努力完成全年收入任务。建立收入按旬通报制度。及时将下半年收入任务分解到月、到部门，形成以财政牵头、各征管部门主抓、政府督办的联动机制，并实行按旬通报制度。努力克服各种减收因素影响，部门联动，千方百计挖掘增收潜力，加强收入征管稽查，抓好重点税源征收管理，确保全面完成财政总收入4.155亿元、一般公共预算收入2.3亿元任务。同时，加大向上争取资金力度，为全县经济社会发展争取更多的可用财力。

三是进一步加快财政支出进度，发挥财政资金效益。围绕年初各项目标任务，进一步明确和细化支出任务，提高资金拨付下达工作效率，切实加快财政支出进度。强化部门和镇的支出主体责任，加大支出通报考核力度，确保当年支出预算达到95%以上，扶贫资金绩效管理达到A级标准。加强财政资金统筹使用，推进项目资金捆绑整合，加大存量资金清理盘活力度，集中财力保重点办大事。

四是进一步深化财政改革，不断提高管理水平。落实预算管理公开制度，督促指导县、镇两级部门单位按时完成预、决算和三公经费公开。加快推进镇级财政国库集中支付制度改革，确保全县10镇全部按新管理模式运行。进一步加强财政投资评审和政府采购管理，扩大监管规模和效益，有效防止财政资金损失浪费。加强政府性债务管理，严禁违规举债，加大债券置换力度，及时化解到逾期政府性债务，不断降低财政风险。积极稳妥推进政府和社会资本合作共赢PPP模式，扩大社会资本参与公共服务项目建设，当年落地实施PPP项目1个以上，努力减轻财政投资压力。

五是进一步加强财政监管，不断强化预算约束。加大对重点项目和重点民生资金、扶贫专项资金的监督检查，扩大检查覆盖面，严查挤占挪用项目资金和民生资金缩水走样、虚报冒领、套（骗）取、贪污、挪用等违纪违规违法行为，确保党的民生政策真正惠民。组织开展会计法、会计信息质量专项检查，严肃查处有法不依、会计信息失真问题。联合审计部门加强对村级财务的监管，努力遏制村级财务管理易发多发的违纪违规问题。进一步强化政府性债务监管，加大违规举债责任追究力度，从严控制债务规模，防范财政风险。不断加强预算管理，严格执行中央八项规定精神，努力压缩一般性支出，切实降低行政成本，坚决遏制奢侈浪费行为，把有限的财力用在刀刃上。

主任、副主任、各位委员，我们将认真贯彻落实本次会议的有关精神，以干克难，勇于担当，奋力冲刺全年财政工作目标任务。

          表1-3.xls

周2016年国有资产预算(表四）.xls

2016年社保基金决算（5-8表）.xls

2016年乡镇决算汇总表9.xls

2017年6月30日财政收支分析表（10-13表）.xls