汉阴县财政局会计监督检查公告

汉阴县财政局会计监督检查

公    告

汉财监﹝2017﹞1号

为切实履行《会计法》赋予财政部门的会计监督职责，综合治理会计信息失真问题，按照中省市财政部门的统一部署，2017年我局对县司法局、县移民局、县档案局、县残联、县盐务局等5个行政事业单位开展了会计监督检查。

本次检查紧紧围绕涉及人民群众切身利益和财政资金重点扶持的领域，认真组织开展会计监督检查，取得了明显效果。一是领导重视，职责明确。成立了以分管局长任组长、财监股长任副组长、相关股室负责人为成员的检查工作领导小组，负责会计监督检查各项具体工作；及时下发了我县2017年度会计监督检查文件，对会计监督检查工作进行了细致安排。二是建立了查前公示和查后公告制度。会计监督检查前，在县政府网站对今年会计监督检查工作的目的、意义及重点检查单位进行了公示，主动接受社会各界群众的监督，检查结束后对检查的总体情况在县政府网站进行了公告。三是精心培训检查人员。检查前，对检查人员进行执法程序、工作底稿制作、定性依据、检查结论等业务培训，为会计监督顺利开展奠定了良好基础。四是严格开展检查，确保检查成效。重点检查会计核算是否真实、合法、合规，会计信息披露是否充分、完整，是否存在会计造假等行为，把会计监督质量检查与执行中央八项规定等紧密结合起来，确保检查工作全面细致，不留死角，又要突出重点，有的放矢。检查期间，向被查单位告知检查要求和检查人员工作纪律，明确举报、投诉的渠道和具体方式，实施检查的同时也自觉接受被查单位和群众的监督；严格按照《财政检查工作办法》的规定，收集证据、制作底稿、形成检查结论等，并按程序审理检查组完成的检查工作，形成正式检查报告及处理意见。确保检查工作做到事实清楚、证据确凿、依据充分、依法处理。五是边查边纠，强化会计监督服务功能。针对检查发现的问题，一方面督促相关单位进行整改，对违法违规行为依法作出处理。另一方面，通过检查发现会计核算、财务管理等方面的问题，从财政监督的角度，为完善行业政策、推动体制改革提出合理建议。

从检查的总体情况看，行政事业单位会计核算较为规范，内控制度比较健全，较好地执行了《会计法》和会计准则等规章制度，会计信息质量有了进一步提高。但检查发现，相关单位在会计信息质量方面还存在一些问题，主要表现在：

1、会计基础工作薄弱。主要表现为：会计核算不规范，帐薄体系不健全、不完善，会计记账要素不全，原始凭证附件不全，记账凭证填制不完整，部分财务资料无财务人员签章。

2、部分财务人员业务素质不高，甚至不合规。主要表现为：部分单位会计机构不健全、无专职的财务人员，部分单位财务人员不具备会计人员从业资格。

3、报账和审核程序不规范、不认真，差旅费列支不规范，报销清单填写不完整等。

4、单位内部控制及管理制度不完善，相互牵制制度不健全。

针对检查发现的问题，我局对相关单位分别采取下达检查整改通知、责令调账等措施，依法进行了处理。

汉阴县财政局

2017年12月25日