主任、副主任、各位委员：

我受县人民政府委托，现将2018年县本级财政预算调整方案（草案）报告如下，请予审议。

一、预算调整基本情况

    一是上级财政下达我县专项资金新增4亿元，相应调增一般公共预算收支预算。

二是经省市政府批准，转贷我县县本级新增一般地方政府债券4306万元，相应调增一般公共预算收支预算。

三是根据预算执行实际情况，需将财政存量资金、政府性基金及专户资金等共计3374万元调入一般公共预算统筹使用，相应调增一般公共预算收支预算。

四是法检两院管理体制调整为市级统管，根据最新文件精神需调整增加上解支出700万元。

五是增加补助镇级支出680万元。

六是经省市政府批准，转贷我县县本级新增专项地方政府债券3000万元，调增县本级政府性基金收入360万元，动用上年结余政府性基金22万元，相应调增政府性基金收支预算3382万元。

二、预算调整具体内容

（一）县本级一般公共预算调整方案

1、收入预算调整

县本级一般公共预算收入预算调增4.63亿元。按照相关规定将财政存量资金、政府性基金及专户资金3374万元调入一般公共预算统筹安排，上级财政下达我县专项资金调增4亿元，加上上级转贷我县县本级新增一般地方政府债券4306万元；县法检两院财物市级统管调增上解支出700万元，新增补助镇级支出680万元，以上调增一般公共预算收入预算4.63亿元， 县本级一般公共预算收入由年初县十八届人民代表大会第二次会议审查批准的18.02亿元调整为22.65亿元。（详见附表一）

2、支出预算调整

县本级一般公共预算支出预算调增4.63亿元。其中：（1）新增人员经费1994万元。由于当年增加新招录各类人员、机关事业单位干部调资增资、兑现2017和2018年取暖费提标及公检法执勤岗位津贴等增加支出原因，预计当年新增人员经费在使用年初预留人员经费后仍需增加1994万元（不含镇级人员经费增支680万元）；（2）新增一般债券增支4306万元。当年市下达我县新增债券资金1.0806亿元，年初已列6500万元，需增加支出4306万元；（3）新增专项资金支出4亿元。主要是增加了中央2018年车辆购置税收入补助道路建设资金1.4131亿元、脱贫攻坚交通基础设施建设项目资金1.6924亿元、农村危房改造补助资金比上年增加了5418万元、专项扶贫资金比上年增加了3111万元，新增其他专项资金416万元。以上调增一般公共预算支出预算4.63亿元，县本级一般公共预算支出由年初县十八届人民代表大会第二次会议审查批准的18.02亿元调整为22.65亿元。（详见附表二）

本次县本级一般公共预算收支预算调整后，收支平衡。（详见附表三）

具体调整支出预算项目（含新增一般地方政府债券4306万元）明细如下：

国防与公共安全支出3850万元；教育支出4500万元；科学技术支出150万元；文化体育与传媒支出200万元；社会保障和就业支出1.06亿元；医疗卫生与计划生育支出7550万元；节能环保支出3874万元；城乡社区支出3150万元；农林水支出1.1716亿元；住房保障支出710万元。

（二）县本级政府性基金预算调整方案

1、收入预算调整

政府性基金收入预算调增3382万元：（1）调增专项债券收入3000万元。根据安财债管（2018）41号文件，下达我县新增专项债券（棚改专项债券）资金3000万元，需调增政府性基金收入3000万元；（2）根据县本级政府性基金收入完成情况来看，预计本级政府性基金收入调增360万元,主要是国有土地使用权出让收入增加500万元，城市基础设施配套费收入减少200万元，其他政府性基金收入增加60万元；（3）动用上年结余政府性基金22万元；政府性基金收入预算由年初县十八届人民代表大会第二次会议审查批准的1.3亿元调整为1.6382亿元。（详见附表四）

2、支出预算调整

政府性基金支出预算调增3382万元：（1）本级政府性基金支出预算由1亿元调整到1.036亿元，调增360万元；（2）列支上年结余基金22万元；（3）增加专项债券支出3000万元。政府性基金支出预算由年初县十八届人民代表大会第二次会议审查批准的1.3亿元调整为1.6382亿元。（详见附表五）

（三）国有资本经营预算本次暂不作预算金额调整。

（四）社保基金预算的调整需待上级统一安排部署，暂不能纳入本次预算调整。

三、需要报告的有关事项

今年以来，全县可用财力十分有限，支出缺口不断扩大，财政收支矛盾异常突出，财政运行风险将进一步加剧。目前，到年底预算执行完毕还有一个多月，上级补助资金、地方政府债券转贷资金等可能还会发生一些变动，对后期涉及预算调整变动的事项将按程序向县人大常委会报告。

（一）收入方面

1、地方财政一般公共预算收入增长乏力，特别是市下达我县税收占比考核任务后，由于税源有限，税收收入增收潜力已挖掘殆尽，税收收入增长异常艰难。1-10月份，地方财政收入中一次性收入达4358万元。同时，上级考核税收占比，收入结构不断优化，非税收入在县级财政收入中的比重大幅下降，再加上国家宏观调控政策，降费力度不断加大，非税收入增收的潜力越来越小，地方财政收入增收形势十分严峻。

2、一般转移支付目前尚无增量，尽管多次向上汇报争取，因安排方向变化等，截至目前总体无量可增。

3、上级转贷我县的县本级地方政府债券1.0806亿元，按文件规定只能专项用于扶贫方面支出，不能调控统筹安排用于全县重点及民生项目支出。

4、为实现当年财政一般公共预算收支平衡，年初预算暂列调入资金6200万元，本次调整增列调入资金3374万元，共列报调入资金9574万元。目前，当年已收缴存量资金5943万元，同时，从存量资金中已安排拨付了年初未预算安排的专项支出4259万元，当年调入存量资金统筹安排用于一般公共预算的仅为1684万元，由此，为实现收支平衡形成支出缺口7890万元。另外，随着财政专项资金管理制度的严格执行，今后可收缴的存量用于平衡一般公共预算的资金越来越少。

（二）支出方面

1、体制划转支出加大。今年法检两院管理体制调整上划市级统管，年初预算上解支出1400万元，根据最新市财政上解法检两院相关经费的通知，我县共需上解支出2100万元，需增加上解支出700万元。

2、新增专项支出1.4亿元无财力支撑。截至目前，由于全县重点项目和民生工程领域等支出的需要，实际已形成刚性支出缺口1.4亿元（不含为实现收支平衡形成支出缺口7890万元），其中：县本级专项支出1.164亿元，镇级专项支出2360万元。根据《预算法》有关规定，按照“收支平衡、不列赤字”的原则，建议县人大常委会对当年无新增财力支撑而实际已作安排的新增支出1.4亿元（财政专项资金）审查同意，暂作挂账处理。

3、规范一般债券支出用途形成支出缺口2680万元。2018年上级下达我县新增一般债券收入1.0806亿元，要求当年新增债券全部用于扶贫方面支出，而2018年年初预算新增一般债券收入6500万元用于扶贫方面支出仅为3820万元，重点项目和重点工作经费占用债券资金2680万元，导致出现2680万元的支出缺口。

4、债务付息支出压力十分巨大。根据债务协议，2018年还本付息支出总计 8364万元，其中还本支出6067万元，付息支出2297万元。因年初受财力限制，仅预算安排还本付息支出4930万元（一般公共预算安排3430万元，政府性基金安排1500万元），当年还有3434万元债务本息尚无财力偿还。

三、重点工作及措施

随着预算调整工作的完成，财政工作已进入第四季度冲刺及收官的重要阶段，我们将紧紧围绕上述预算安排和全年目标任务，重点抓好以下工作：

（一）紧盯目标，竭力完成收入任务。紧紧围绕全年地方财政一般公共预算收入任务，继续坚持财政收入周通报、周安排、月督办制度，形成以财政牵头、征管部门主抓、政府督办的收入征管联动机制，完善财源建设考核激励机制，坚持部门联动，千方百计挖掘增收潜力，加强收入征管稽查，抓好重点税源征收管理，清理规范非税收入项目，确保完成全年财政收入目标任务。

（二）加快支出，切实减少存量资金。进一步细化支出任务，强化部门和各镇的支出主体责任，加大考核力度。督促指导相关镇和部门加快支出报账，对支出进度慢的项目及时跟踪催办，提高资金拨付下达工作效率，确保当年支出进度达到调整预算的97%以上。坚持存量资金月清理、月上报、月处置和定期通报制度，对部门、单位连续结转两年以上的专项转移支付、部门预算等方面的存量资金进行全面清理收缴，不断加大财政预算统筹力度。同时，对项目实施及支出进度缓慢，收缴存量资金较多的单位予以通报，不断加快支出进度。

（三）加强监管，不断强化预算约束。加大对重点项目和重点民生资金、扶贫专项资金的监督检查，扩大检查覆盖面，严查挤占挪用项目资金和民生资金缩水走样、虚报冒领、套（骗）取、贪污、挪用等违纪违规违法行为，确保党的民生政策真正惠民。严格坚持“有预算不超支，无预算不开支”，严禁部门单位随意增支、政府被动买单的现象，不断强化预算约束，确保有限的财力向民生倾斜。

（四）严格管控，防范政府性债务风险。一是进一步规范融资担保及政府购买服务行为，健全规范地方政府举债融资机制。除上级批准的债务限额内发行地方政府债券，不以任何方式举借债务，坚决杜绝政府及所属部门为任何单位和个人债务以任何方式提供担保、承诺承担偿债责任，切实降低财政风险。二是增强对规范政府举债、政府购买服务管理、防范财政金融风险的重要性认识，加强领导，夯实责任，牢牢守住政府性债务风险的底线。三是在政策允许前提下，以县级国有投融资平台为依托，完善多元化筹资机制，推动政府与社会资本合作(PPP)模式应用，扩大社会资本参与公共服务项目建设，努力减轻财政投资压力。

（五）加强衔接，加大向上争取力度。要继续加大向上争取各类资金的力度，深入研究中省政策变化，密切关注精准扶贫、生态环保、“三农”、教育、基础设施建设等投资方向和重点，超前谋划，积极争取，加强项目跟踪衔接，确保更多的项目和资金下达我县，为全县经济、社会事业发展和民生改善提供财力支撑。

主任、副主任、各位委员，做好2018年财税工作任务艰巨、责任重大、使命光荣，我们有决心在县委的正确领导下，在县人大的监督指导下，凝心聚力、克难攻坚，完善财政管理体制，实施全过程预算绩效管理，建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，有效履行财政职能，确保完成全年财政预算任务，为促进我县经济社会持续健康发展作出应有的贡献！

预算调整表一至表五.xlsx