汉阴县十八届人大

三次会议材料（3）

 

关于汉阴县2018年财政预算执行情况和

2019年财政预算（草案）的报告

 

2019年2月16日在汉阴县第十八届

人民代表大会第三次会议上

 

汉阴县财政局局长  李成全

 

各位代表：

受县人民政府委托，现将汉阴县2018年财政预算执行情况和2019年财政预算草案报告如下，请予审议，并请县政协委员和列席人员提出意见。

一、2018年财政预算执行情况

2018年，在县委的坚强领导和县人大、县政协的监督支持下，在各级各部门的共同努力下，全县财税部门紧紧围绕全县工作大局，积极应对复杂多变的经济形势，狠抓增收节支，坚持改革创新，强化财政监管，不断推进财政科学化、规范化、精细化管理，较好地完成了县十八届人大二次会议批准的财政预算收支目标任务，为促进全县经济社会健康平稳发展做出了应有的贡献。

（一）全县财政总收入完成情况

2018年，全县完成市县口径财政总收入4.599亿元，占年预算数4.01亿元（年初预算数4.41亿元，通过积极争取年终市调减收入4000万元）的114.69%，其中：国税部门完成1.6158亿元，占年预算1.56亿元的103.58%；地税部门完成1.3179亿元，占年预算1.272亿元的103.61%；财政部门完成2458万元，占年预算1165万元的210.99%；国土部门完成1.2682亿元（不含土地出让应交税款），占年预算9500万元的133.49%；住建部门完成1358万元，占年预算1000万元的135.8%；水利部门完成43万元，占年预算15万元的286.67%；农林部门完成112万元，占年预算100万元的112%。全县完成省口径财政总收入3.0638亿元，同比下降0.32%；人均财政总收入1231元，同比人均减少11元。

（二）全县财政一般公共预算收支完成情况

    1、全县地方财政一般公共预算收入完成情况

2018年，本着做实县级财政收入的原则，通过积极争取市调减我县财政收入任务4000万元后，全县地方财政一般公共预算收入完成1.5192亿元（其中：镇级收入2328万元），占年预算数1.49亿元（年初预算数1.89亿元，调减收入任务4000万元）的101.96%。其中：税收收入完成1.2513亿元，占年预算1.228亿元（年初预算数1.328亿元，调减税收收入任务1000万元）的101.9%；非税收入完成2679万元，占年预算2620万元（年初预算数5620万元，调减非税收入任务3000万元）的102.25%。税收与非税占比为82:18，较上年上升13个百分点（具体情况见表一）。

2、全县财政一般公共预算收入完成情况

2018年，全县财政一般公共预算收入完成25.87亿元，占年初预算数19.7亿元的131.32%，占调整预算数24.398亿元的106.03%，同比增长24.98%，其财力收入构成为：全县地方财政一般公共预算收入1.5192亿元（其中：税收收入1.2513亿元，非税收入2679万元），上级一般性转移支付补助收入8.7634亿元，上级下达专项资金（专项转移支付）收入14.6478亿元，调入资金1332万元，新增一般债券收入1.0806亿元，减上解支出2742万元（具体情况见表一）。

3、全县财政一般公共预算支出完成情况

2018年，全县财政一般公共预算支出25.87亿元，占年初预算数19.7亿元的131.32%，比2017年全县财政一般公共预算支出20.7亿元增支5.17亿元，同比增长24.98%。其中：一般公共服务支出2.1188亿元，公共安全支出8659万元，教育支出5.9879亿元，科学技术支出511万元，文化体育与传媒支出3588万元，社会保障和就业支出2.961亿元，医疗卫生与计划生育支出3.2765亿元，节能环保支出1.036亿元，城乡社区支出6143万元，农林水支出5.0126亿元，交通运输支出1.1874亿元，资源勘探信息等支出2877万元，商业服务业等支出1291万元，国土海洋气象等支出1900万元，住房保障支出1.5528亿元，粮油物资储备支出370万元，债务付息及发行费支出2031万元（具体情况见表二）。

2018年，全县财政安排民生支出22.4亿元，占全县财政一般公共预算支出的86.58%，其中：教科文支出6.39亿元，占全县财政一般公共预算支出的24.7%。全县“三公经费”支出1452.05万元，比上年减少7.95万元，同比下降0.54%。其中：公务车辆购置及运行费用支出1130万元，比上年减少5万元，同比下降0.44%；公务接待费支出320万元，比上年减少5万元，同比下降1.54%；因公出国（境）费用支出2.05万元，比上年增加2.05万元。2018年全县会议费支出261万元，比上年减少7万元，同比下降2.61%。

全县财政一般公共预算收支平衡情况：2018年，全县财政一般公共预算收入完成25.87亿元，全县财政一般公共预算支出   25.87亿元，收支平衡。

（三）县本级财政一般公共预算（部门预算）收支完成情况

1、县本级地方财政一般公共预算收入完成情况

2018年，县本级地方财政一般公共预算收入完成1.2864亿元，占年预算1.3亿元的98.95%，减收136万元（年初预算数1.7亿元，市调减收入任务4000万元），其中：税收收入完成1.0468亿元，占年预算数1.048亿元的99.89%（年初预算数1.148亿元，市调减收入任务1000万元），非税收入完成2396万元，占年预算数2520万元的95.08%（年初预算数5520万元，市调减收入任务3000万元）。

2、县本级财政一般公共预算收入完成情况

2018年，县本级财政一般公共预算收入完成23.0365亿元，占年初预算数18.02亿元的127.84%，占调整预算数22.65亿元的101.71%，同比增长24.69%，其财力收入构成为：县本级地方财政一般公共预算收入1.2864亿元（其中：税收收入1.0468亿元，非税收入2396万元），上级一般性转移支付补助收入7.0049亿元，上级下达专项资金（专项转移支付）收入13.8056亿元，调入资金1332万元，新增一般债券收入1.0806亿元，减上解支出2742万元（具体情况见表三）。

    3、县本级财政一般公共预算支出完成情况

2018年，县本级财政一般公共预算支出完成23.0365亿元（不含镇级支出2.8335亿元），占年初预算数18.02亿元的127.84%，占调整预算数22.65亿元的101.71%（具体情况见表四）。

（四）政府性基金预算收支完成情况

2018年，全县政府性基金总收入完成2亿元，占年初预算数1.3亿元的153.85%，占调整预算数1.6382亿元的122.09%（其中：县本级基金收入完成1.4208亿元，上级补助基金收入完成2770万元，新增专项债券收入3000万元），上年结余结转基金收入22万元（具体情况见表五）。

2018年，全县政府性基金支出1.9975亿元，占年初预算数1.3亿元的153.65%，占调整预算数1.6382亿元的121.93 %（其中：县本级基金支出1.383亿元，上级补助基金支出2770万元，新增专项债券支出3000万元，上解支出375万元），收支相抵政府性基金年终滚存结余25万元（具体情况见表五）。

（五）国有资本经营预算收支完成情况

2018年，全县国有资本经营预算收入完成128万元，国有资本经营预算支出完成128万元，占年初收支预算150万元的85.33%，收支相抵，当年实现平衡（具体情况见表六）。

（六）社会保险基金预算收支完成情况

2018年，预计社会保险基金预算收入完成2.789亿元，支出完成2.6233亿元，当年收支结余1657万元，加上年结余2.6046亿元，预计年末累计结余2.7703亿元。其中：新型农村合作医疗基金收入1.7793亿元，支出1.8296亿元，当年收支结余-503万元，加上年结余9214万元，预计年末累计结余8711万元；城镇居民基本医疗保险基金收入1188万元，支出1321万元，当年收支结余-133万元，加上年结余163万元，预计年末累计结余30万元；城乡居民社会养老保险基金收入8909万元，支出6616万元，当年收支结余2293万元，加上年结余1.6669亿元，预计年末累计结余1.8962亿元（具体情况见表七至表十）。

（七）政府性债务管理情况

2018年共争取上级财政下达我县政府性债券资金2.4944亿元，其中新增一般债券资金1.0806亿元、新增专项债券资金3000万元、置换一般债券资金5071万元、再融资债券资金6067万元。按上级文件规定，新增一般债券资金1.0806亿元，纳入一般公共预算统筹安排；置换债券资金5071万元，用于置换经审计认定的原政府性债务；再融资债券资金6067万元，用于偿还已到期政府债券资金；新增专项债券资金3000万元，纳入政府性基金管理。

2018年底，全县债务单位累计政府性债务余额为11.89亿元，较2017年底11.23亿元增加0.66亿元（均不含供销企业政策性挂账1467.5万元和粮食企业政策性挂账2255万元）。其中政府负有偿还责任的债务余额为11.87亿元，政府负有担保和救助责任的债务余额为243.88万元。

（八）清理盘活财政存量资金情况

2018年严格按照中、省、市、县关于加快预算执行，切实盘活财政存量资金的相关要求，清理收缴财政存量结余结转资金9223万元，全部统筹安排用于扶贫、教育、保障性住房、“三农”、社会保障等民生急需领域支出。

二、2018年财政工作特点及存在的主要问题

（一）财政收入质量进一步提高。2018年，全县各级各部门团结协作，咬定聚财增收目标不动摇，千方百计抓收入，确保财政收入应收尽收。同时，抢抓全市调减财政收入的大好机遇，通过积极向上汇报争取，在2017年调减我县财政收入5000万元的基础上，2018年上级又调减我县财政收入4000万元，税收收入与非税收入占比达到82：18，较上年提高13个百分点，全县财政收入质量创历史新高。

（二）财政支出结构进一步优化。一是不断加大民生投入，在保工资、保运转的基础上，当年民生支出达22.4亿元，占全县财政一般公共预算支出的86.58%；二是不断加大社会事业投入，确保全县各项社会事业持续、协调、健康发展；三是不断加大对全县10件实事和30个重点项目的支持力度，有力地促进了县域经济和社会事业健康发展。

（三）财政绩效管理进一步提升。进一步完善全口径预算体系，提高了部门预算的科学性、准确性和年初到位率；积极清理盘活财政存量资金，严防财政资金“趴窝”、“挪窝”等现象的发生。不断强化预算执行管理，牢固树立勤俭节约、过紧日子思想。预算追加严格坚持县财政与县人大财经工委会审制，切实增强预算刚性约束力，进一步提升财政资金使用绩效；全面推行部门预决算公开、预算调整公开、“三公经费”公开，增强了预算执行的透明度，有力推进了阳光财政建设。2018年全县共完成政府采购项目1302个，采购规模累计1.5亿元，实际采购金额1.37亿元，节约资金1300万元，节支率8.67%。2018年累计评审各类工程项目475个，评审预算总额22.39亿元，审减预算总额2.488亿元，审减率为11.1％。继2014年获得国家财政管理绩效综合评价良好成绩后，2017年再次获得全市第1名、全省第2名、全国第48名的好成绩。

（四）脱贫攻坚资金保障更加有力。认真研究扶贫资金使用绩效有关政策，积极制定保障措施，科学编制财政涉农资金整合方案，形成了“多个渠道引水，一个龙头放水”的扶贫资金投入新格局。2018年整合涉农资金规模达3.6148亿元（含各级财政专项扶贫资金），为全县脱贫攻坚提供了财力支撑。

（五）自身建设及服务能力显著提升。以完成财政年度任务为目标，围绕大局，服务中心，始终坚持财政干部“八不准”、“十严禁”、“一股通”等廉政效能制度，进一步优化工作流程，不断提高办事服务效率。充分利用“三项机制”，积极调动财政干部职工认真负责、敢于担当、勇于奉献的工作热情。精心组织开展丰富多样的廉政文化活动，抓班子、带队伍、强管理、精业务、转作风、提效能，在全系统营造出了风清气正、廉洁高效、务实创新的良好形象，确保了财政干部、财政资金、财政工作“三安全”。

在取得成绩的同时，我们也清醒地认识到，我县财政工作中仍然面临不少困难和问题。主要表现在：财源基础薄弱，税源缺乏，财政增收特别是税收收入增收乏力；财政自给率低，财政收入总量小，财政支出对上级财政资金的依赖性不断增强；财政收支矛盾日益突出，“三保”及重点项目建设等刚性支出压力加大；部分项目建设进度缓慢，少数部门存量资金较大，严重影响财政支出进度，财政资金使用绩效有待进一步提高；全县政府性债务沉重，财政运行风险不断加剧；财政在稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等方面的投入与人民群众的期盼还有很大差距等。在今后的工作中，我们将采取有效措施，逐步加以解决。

三、2019年财政工作的指导思想、预期目标及基本原则

（一）指导思想

2019年全县财政工作的指导思想是：全面学习贯彻党的十九大、中央经济工作会议精神和中、省、市相关工作会议精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持以脱贫攻坚为统揽，围绕“四大战略”、“1533”发展布局，依法组织财政收入，积极向上争取，千方百计增加可用财力；进一步优化支出结构，推进预算绩效管理，清理盘活存量资金，不断深化财政改革，严控政府性债务，集中财力“保工资、保运转、保基本民生”，促进全县经济社会持续健康发展。

（二）预期目标

——全县财政总收入计划完成5.1亿元，增长10.9%；

——全县地方财政一般公共预算收入计划完成1.58亿元，同比增长6%；全县财政一般公共预算收入、支出计划21.2亿元，当年实现收支平衡；

——全县政府性基金预算收入、支出计划完成2.25亿元，当年实现收支平衡；

——全县国有资本经营预算收入、支出计划完成130万元，当年实现收支平衡；

——全县社会保险基金预算收入计划完成2.9806亿元，支出计划完成2.7743亿元，当年实现收支略有结余，风险可控。

（三）预算编制管理的基本原则

坚持“人员经费按政策、公用经费按定额、三公经费按限额、专项资金按规定、资产配置按标准、政府采购按计划”的原则；坚持统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲究绩效和收支平衡的原则。

    四、2019年财政预算收支安排计划

（一）全县财政总收入安排计划。2019年全县财政总收入计划5.1亿元，增长10.9%。其中：税务部门2.909亿元，财政部门2050万元，自然资源局1.9亿元，住建局700万元，水利局60万元，农林部门100万元。

（二）全县财政一般公共预算收支安排计划。2019年全县地方财政一般公共预算收入计划1.58亿元（其中县本级收入1.39亿元，镇级收入1900万元），增长6%，其中税务部门1.339亿元（含烟叶税、耕地占用税、契税），财政部门2050万元，住建局200万元，水利局60万元，农林部门100万元。主要收入项目安排是：税收收入1.264亿元，非税收入3160万元。

按照分税制财政体制，2019年预计全县一般公共预算收入总财力计划为21.2亿元，其中：全县地方财政一般公共预算收入计划1.58亿元，计划争取上级一般性转移支付补助收入8.0518亿元，计划争取上级预算内下达专项资金（专项转移支付）收入10亿元，计划争取债券收入5000万元，暂列调入资金1.34亿元，上解支出2718万元。其中县本级财力19.51亿元，镇级财力1.69亿元（其中镇级收入1900万元，转补镇级1.5亿元）。

2019年全县财政一般公共预算支出计划安排21.2亿元，分项目支出为：①人员经费支出6.0577亿元；②公用运转及重点工作经费支出6640万元；③县级财政专项资金支出4.4783亿元；④上级财政专项资金计划列支10亿元（具体情况见表十三）。

需要特别报告的是：1、2019年政府性债务还本付息应偿还1.44亿元，其中：一般债券还本付息1.34亿元，专项债券还本付息1000万元，受当年财力影响，年初仅预算安排6000万元（其中：一般公共预算支出安排5000万元，政府性基金支出安排1000万元），债务还本付息支出尚有8400万元缺口；2、2019年从宅基地腾退指标基金收入及其他基金收入中调入9040万元，从而导致相关的土地开发和易地扶贫搬迁县级配套等都未足额安排；3、教育、交通、社保、城市建设、农业、PPP项目等重点民生支出受年初财力影响，都存在一定支出缺口，尚无财力安排。

（三）县本级财政一般公共预算（部门预算）收支安排计划

2019年，县本级地方财政一般公共预算收入计划1.39亿元，增长6.9%。主要收入项目安排是：税收收入1.084亿元，非税收入3060万元。

2019年县本级财政一般公共预算（部门预算）支出计划19.51亿元。支出项目计划安排为：①人员经费支出5.1638亿元；②公用运转及重点工作经费支出4659万元；③县本级财政专项资金支出3.8803亿元（含总预备费1000万元）；④上级财政专项资金计划列支10亿元（具体情况见表十三、表十四）。

（四）政府性基金预算收支安排计划

2019年，全县政府性基金预算收入计划2.25亿元，其中：县本级政府性基金收入1.95亿元，争取上级政府性基金收入3000万元。

全县政府性基金预算支出计划2.25亿元，其中：县本级政府性基金支出1.95亿元，上级政府性基金支出3000万元。

根据以上安排，2019年政府性基金预算坚持“收支平衡、不列赤字”的原则，预计政府性基金累计结余为零（具体情况见表十六）。

（五）国有资本经营预算收支安排计划

2019年国有资本经营预算收入计划130万元，其中：股利股息收入130万元。

2019年国有资本经营预算支出计划130万元，其中：其他国有资本经营预算支出130万元（具体情况见表十七）。

（六）社会保险基金预算收支安排计划

2019年社会保险基金预算收支按照统筹级次和社会保险项目分别编制，做到收支平衡、略有结余。主要包括新型农村合作医疗基金、城镇居民基本医疗保险基金、城乡居民社会养老保险基金3项社会保险基金。

2019年，新型农村合作医疗基金收入计划1.934亿元，支出计划1.926亿元；城镇居民基本医疗保险基金收入计划1274万元，支出计划1453万元；城乡居民社会养老保险基金收入计划9192万元，支出计划7030万元。

根据以上安排，2019年社会保险基金预算总收入计划2.9806亿元，总支出计划2.7743亿元，收支相抵，当年预计结余2063万元，加上年结余2.7703亿元，预计年末累计结余2.9766亿元（具体情况见表十八至表二十一）。

五、2019年财政工作的主要措施

（一）强化征管措施，确保完成财政收入任务。一是咬定聚财增收目标不动摇，科学预测收入来源，及时分解收入计划，完善收入考核奖惩办法，确保收入应收尽收；二是充分发挥财税库银联席会议作用，及时研究协调解决收入征管工作中遇到的困难和问题，形成组织收入的强大合力；三是进一步完善税收征管手段，坚决堵塞税收征收漏洞，不断提升征管水平；四是进一步落实各镇、各部门，县、镇两级财政内设机构在强化税收征管方面的协税护税责任和义务，杜绝收入“跑、冒、滴、漏”；五是不折不扣落实国家扶持中小微利企业税收等优惠政策，严禁新出台违规减免各类税收、政府性基金、行政事业性收费以及违规通过财政列支方式变相减免税费行为；六是继续执行财政存量资金收缴制度，坚决杜绝财政资金“趴窝”、“挪窝”现象。七是继续加大向上争取力度，超前谋划，加强跟踪衔接，确保争取一般性转移支付和专项资金计划的实现，竭力为全县经济、社会事业发展和民生改善提供财力支撑。

（二）突出保障重点，着力惠民生促发展。一是计划安排重点项目前期经费1000万元，积极支持项目资金争取工作。二是计划安排中小企业产业发展基金1500万元，着力推动园区发展，促进财源建设。三是计划安排6672万元，大力支持“三农”、现代农业、重点交通项目、县镇村道路日常养护、水毁道路维修、贫困村实施产业脱贫、改善贫困村基础设施、产业建设奖补、“美丽乡村”、农村环境卫生综合整治、创业就业等支出；四是计划安排2577万元，保障村（城镇社区）干部报酬、公用运转及村级党建等经费的及时足额拨付。五是计划安排  3924万元（含基金安排），支持城镇规划、建设、管理工作。六是计划安排6868万元，支持教育、科技、文化、卫生等社会事业发展。七是计划安排2000万元，支持凤堰古梯田景区、“三沈文化产业园”等文化旅游产业发展。八是计划安排5710万元，全面落实社会保障各项民生政策，提升基本民生保障能力。九是计划安排5000万元，用于化解国债转贷、债券置换、秦巴扶贫、卫八、卫十等政府性债务还本付息支出。十是进一步优化支出结构，全力支持其他社会事业和重点工作的开展。

（三）深化财政改革，提升服务管理水平。一是继续深化预算管理改革，规范完善公开透明的预算制度，全面实行部门预决算公开、“三公经费”公开和公务卡的使用，努力打造阳光财政。二是不断深化国库集中收付制度改革和涉农资金整合改革，确保资金安全高效运行。三是加强财政投资评审和政府采购管理，不断提升管理水平，增强节支效果。四是加强公共资产管理，推进国有资产管理公开透明、规范处置、保值增值。五是进一步强化政府性债务监管，切实防范和化解财政风险。

（四）发挥职能作用，切实提高财政资金使用绩效。一是继续推进县财政部门与县人大财经工委、县审计局、县监察委等部门常态化联动监督机制。二是突出重点项目和扶贫等重点民生资金监督检查，严查挤占挪用项目资金和民生资金缩水走样、虚报冒领、套取、骗取、贪污、挪用等违纪违规违法行为。三是加大会计人员素质培训力度，加强会计执法检查，严格账户开户审批管理。四是严格执行公务接待费、会议费、培训费“三个清单”制度，切实降低行政运行成本。五是积极推行财政专项资金使用绩效与专项资金设立、预算资金安排、资金拨付等挂钩。六是强化预算执行监督。年初预算经法定程序批准后，除救灾等应急支出通过动用预备费解决外，其他无重大特殊原因，中途及年底一律不予追加。七是严禁随意新开支出口子，严防财政资金碎片化、低效益，严防搞形象工程、政绩工程，浪费财政资金。八是加大《预算法》的宣传贯彻执行力度，着力提高预算单位、预算管理主体责任意识。

（五）强化队伍建设，树立财政干部良好形象。继续深化作风建设，不断加大财政系统干部职工教育培训力度，树立财政干部职工“忠诚、干净、担当、有为”的思想；扎实开展“不忘初心、牢记使命”主题教育，提高依法理财水平和服务大局、服务中心、服务发展的能力；加强财政系统党风廉政建设，增强纪律意识、责任意识，主动接受监督，有效防控各类业务风险，确保财政干部廉洁和财政资金安全。认真贯彻执行《廉洁自律准则》和《中国共产党纪律处分条例》，努力打造一支踏实肯干、作风正派、清正廉洁、奋发向上的干部队伍。

2019年公开预算草案系列表.xls

2019年预算表格.xls