汉阴县G316沿线给水主管道工程竣工财务决算审计

  根据《中华人民共和国审计法》第二十二条、《陕西省国家建设审计条例》的规定和我县2021年度审计工作计划，我局派出审计组对汉阴县住建局利用世界银行贷款项目组织实施的汉阴县G316沿线给水主管道工程竣工财务决算进行了审计。审计组在县住建局提供资料的基础上，审计了项目建设程序、基建竣工结算及财务收支情况，并到工程现场进行实地检查测量。审计工作得到有关人员的支持配合，审计实施工作进展顺利。根据《中华人民共和国审计法》第四十一条和《陕西省国家建设项目审计条例》的要求，现出具以下审计报告：
  一、基本情况
  汉阴县G316沿线给水主管道工程经县发改局汉发改字〔2014〕95号文件批复，主要建设内容为：起点仿古街口，终点至月河工业区梧桐沟，全长6550米。概算投资3486.48万元，
  其中建安费用2861.42万元，其他及基本预备费625.06万元。项目资金来源为申请世界银行贷款及地方配套资金。该项目由陕西鑫瑞市政公路勘察设计咨询有限公司设计，陕
  西盛航建设有限公司进行施工，安康市天成工程建设监理有限公司进行监理。
  二、项目招投标概况
  汉阴县G316沿线给水主管道工程项目由陕西省利用国外贷款项目办公室委托中航技国际经贸发展有限公司统一进行的招投标，县住建局（世行办）只有省级返回中标通知书，无其他相
  关招投标资料，中标单位是陕西盛航建设有限公司，中标金额为19893100.66元，县住建局（世行办）于2017年11月17日与中标单位签定合同，合同价为19893100.66元。
  三、财务收支情况
  汉阴县G316沿线给水主管道工程项目建设资金来源为世界银行贷款，止审计期该项目共完成直接工程投资27719196.90元，待摊投资待省世行办后期进行分摊下达。截止2021年5月
  底共支付项目建设资金27632406.64元。
  四、工程结算编制及审核情况
  汉阴县G316沿线给水主管道工程项目实施结束并验收为合格工程后，施工企业编制项目竣工结算，结算总价为27841033.65元。经对工程现场实地查看、对照投标报价并依据相关人工费调差执行文件，审计发现部分工程量不实等问题，影响决算金额121836.75元。
  五、存在的问题
  经过对整个项目建设过程审计发现，建设方在施工方施工结束后，对施工方编制报送的工程结算书未进行认真审核把关，存在部分项目工程量不实等情况，主要体现在以下方面：
  1.因DN200给水管工程量有误扣减25581.64元；
  2.因DN800二级混凝土承插管工程量有误扣减15940.27元；
  3.因商品混凝土C30（含二次倒运）工程量有误扣减28719.77元；
  4.因围栏标示工程量有误扣减14865.74元；
  5.因0.6×0.6浆砌片石排水沟工程量有误扣减12473.87元；
  6.因分隔护栏未施工扣减46452.00元。
  六、审计建议
  （一）建议建设方在项目建设过程中，注重抓好源头控制，加强现场管理人员对工程计量的把控，认真履行职责，详细精准做好计量。
  （二）加强学习项目管理政策、法规等制度文件，提高管理水平，加大对施工方编制的项目竣工结算书的审核力度，严防施工方虚报、多报、重报等情况发生，确保工程结算真实准确。

  汉阴县审计局