关于2024年县本级财政预算调整方案（草案）的报告

关于2024年县本级财政预算调整方案(草案)的报告

2024年10月30日在汉阴县十九届人大常委会第十八次会议上

汉阴县财政局局长 李鹏

主任、副主任、各位委员：

  受县人民政府委托，现将2024年县本级财政预算调整方案(草案)报告如下，请予审议。

  一、预算调整基本情况

  一是中省转移支付补助资金新增因素，上级一般性转移支付补助收入增加10251万元。

  二是受政策影响，上级财政下达我县专项转移支付补助资金预计减少5000万元。

  三是一般债券收入增加1500万元，相应调增一般公共预算收支预算。

  四是年初计划从2024年财政盘活存量资金、政府性基金中调入资金10275万元，实际调入8524万元，相应调减调入资金1751万元。

  五是政府性基金收入增加9700万元，其中：上级政府性基金收入增加6507万元，国有土地使用权出让收入减少4157万元。新增政府专项债券收入增加7350万元。

  六是由于中省转补政策调整影响较大，需调增当年支出，全县一般公共预算支出预算由年初的280000万元调整为285000万元，调增5000万元。

  二、预算调整具体内容

  (一)县本级一般公共预算调整方案

  1. 收入预算调整

  县本级一般公共预算收入调增5000万元。其中：上级一般性转移支付补助收入调增10251万元;上级财政下达我县专项转移支付补助资金调减5000万元，新增一般债券调增1500万元，县本级调入资金调减1751万元;以上调增一般公共预算收入5000万元，县本级一般公共预算收入由年初县十九届人民代表大会第三次会议审查批准的258000万元调整为263000万元。(详见附表三)

  2. 支出预算调整

  县本级一般公共预算支出预算调增5000万元。其中：(1)新增人员经费支出1000万元。由于当年增加新招录各类人员和机关事业单位干部调资增资等因素增加支出;(2)调增县本级财政专项资金支出9000万元(其中：县本级财政专项资金4000万元，后期机关事业单位养老保险补助支出2810万元，专项债还本付息支出1500万元，各类民生配套资金支出690万元);(3)调减上级专项资金支出5000万元;以上共计调增一般公共预算支出预算5000万元，县本级一般公共预算支出由年初县十九届人民代表大会第三次会议审查批准的258000万元调整为263000万元。

  本次县本级一般公共预算收支预算调整后，收支平衡。(详见附表二)

  具体支出功能科目调整如下：

  社会保障和就业支出调增2000万元;交通运输支出调增1500万元;债务还本支出调增1500万元，合计调增5000万元。(详见附表四)

  (二)县本级政府性基金预算调整方案

  1. 收入预算调整

  政府性基金收入预算调增9700万元。其中：上级政府性基金收入增加6507万元，调增专项债券收入7350万元、调增城市基础设施配套费收入190万元、调增其他政府性基金收入653万元。同时，受土地交易市场持续低迷等因素影响，调减国有土地使用权出让收入5000万元，共计需调增政府性基金收入9700万元。政府性基金收入预算由年初县十九届人民代表大会第三次会议审查批准的37500万元调整为47200万元。(详见附表六)

  2. 支出预算调整

  政府性基金支出预算调增9700万元，其中：专项债券支出增加7350万元，增加上级政府性基金支出6507万元，调减国有土地使用权出让收入安排的支出427万元，调减调入一般公共预算收入统筹安排支出3730万元，政府性基金支出预算由年初县十九届人民代表大会第三次会议审查批准的37500万元调整为47200万元。(详见附表七)

  (三)国有资本经营收支预算调整方案

  1. 收入预算调整

  国有资本经营预算收入调减1450.736万元，其中：调增国有企业退休人员社会化管理补助收入8.814万元，调减其他国有资本经营预算收入7400万元，动用上年结余国有资本经营预算收入5940.45万元，国有资本经营预算收入由年初县十九届人民代表大会第三次会议审查批准的7400万元调整为5949.264万元。(详见附表八)

  2. 支出预算调整

  国有资本经营预算支出调减1450.736万元，其中：调增国有企业退休人员社会化管理补助支出8.814万元，调减其他国有资本经营预算支出7400万元，动用上年结余国有资本经营预算支出5940.45万元，国有资本经营预算支出由年初县十九届人民代表大会第三次会议审查批准的7400万元调整为5949.264万元。(详见附表八)

  本次国有资本经营收支预算调整后，收支平衡。

  (四)社会保险基金收支预算的调整需待上级统一安排部署，暂不纳入本次预算调整。

  三、需要报告的有关事项

  今年以来，由于受经济下行压力和刚性支出增加的影响，全县财政收支矛盾异常突出，支出缺口较大，财政运行风险进一步加剧。目前，到年底预算执行完毕还有两个月，上级补助资金、相关支出等可能还会发生一些变动，对后期涉及预算调整变动的事项将按程序及时向县人大常委会报告。

  1. 可支配财力大幅下降。一是受政策影响，城乡居民基本医疗保险基金收入实行市级统筹，导致上级专项资金较上年明显下降;二是为保障重点工作顺利开展，上年下达一次性财力较多，今年一般性转移支付较上年减少，导致财力不足，可调控资金减少;三是受经济下行压力加大，房地产市场疲软，导致国有土地使用权出让收入大幅减少，政府性基金收入中本级收入无法完成，政府专项债券资金也较上年大幅减少，可用于平衡一般公共预算的资金越来越少，调入资金已无潜力可挖。

  2. 新增专项支出20077万元无财力支撑。由于全县重点项目和民生工程领域等支出的需要，截至目前已新增县本级专项资金24077万元(县本级新增支出15789万元，镇级新增支出1554万元，债务还本付息支出6734万元)，主要包括兑付招商引资优惠政策、教育、交通、民政、人社、卫生、农林水、城市建设、生态环保等专项支出，后期还将新增刚性支出5000万元，(主要包括机关事业单位养老保险补助支出2810万元，专项债还本付息支出1500万元，各类民生配套资金支出690万元)，根据本次预算调整安排，仅有9000万元财力支持，因新增专项支出20077万元无财力支撑，暂作挂账处理。根据《中华人民共和国预算法》有关规定，按照“收支平衡、不列赤字”的原则，建议对当年无新增财力支撑而实际已作安排的新增财政专项资金支出暂作挂账处理，后期通过积极争取项目资金、加大存量资金收缴、大力压减一般性支出等途径予以消化。

  3. 国有资本经营预算收支大幅下降。2024年年初预算国有资本经营收入7400万元，截至目前，实际暂未收到国有资本经营预算收入，主要是按照《汉阴县县属国有企业国有资本收益收缴管理办法》，我县国有企业还处于发展壮大阶段，未达到上缴国有资本收益的条件，导致国有资本经营预算收支变动情况很大。

  4. 债务还本付息刚性支出压力大。2024年全年需偿还各类债务本息44000万元，除向上申请再融资债券偿还到期债券本金和部门自行偿还化解隐性债务外，其余还债资金需县级财政承担。因县本级财力十分有限，债务还本付息支出存在较大缺口。

  四、下一步工作措施

  目前全县财政工作已进入年度最后冲刺的重要阶段，我们将深入学习贯彻党的二十届三中全会和县委十六届十二次全会精神，积极应对经济下行等困难挑战，科学把握和处理财政工作与县域经济高质量发展之间稳与进、主与次、保与压、促与防的关系，紧扣全年目标任务，全面提振保障信心、提升保障能力，重点抓好以下工作：

  (一)强化收支管理，确保完成全年收支目标。一是紧盯收入目标，强化财税部门协作，做到应收尽收、应缴尽缴。加大对往年欠缴土地出让金清收力度，确保全年收入目标达到预期。同时，认真解读政策，抢抓政策机遇，全力加大专项资金争取。二是牢固树立过“紧日子”思想，继续大力压减和控制一般性支出，严控“三公”经费支出，压缩非刚性、非重点支出。三是围绕年初财政各项目标任务，切实加快财政支出进度，确保当年支出进度达到调整预算的97%以上。

  (二)兜牢“三保”底线，确保财政平稳运行。一是认真落实“三保”主体责任，充分利用预算管理一体化平台对各预算单位“三保”支出情况进行跟踪监测、动态评估，确保不发生“三保”风险。二是强化资金调度和统筹安排，集中财力保障债务化解等刚性支出、高质量项目建设重点支出，切实提高县级财政保障能力。

  (三)强化绩效管理，促推财政资金提质增效。一是全面实施预算绩效管理，构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，切实做到“花钱必问效、无效必问责”。二是对照年初下达到各镇、各部门的预算绩效管理年度目标责任考核任务，强化预算绩效主体责任，严格执行绩效评价结果与预算安排挂钩机制，不断强化绩效评价结果运用。三是加大对重点项目和重点民生资金的绩效评价工作，切实推动重点项目高效落实，不断增进民生福祉。

  (四)树牢底线思维，防范化解债务风险。一是扛牢债务风险防范化解政治责任，按照“去存量、控增量、严管理、防风险”的要求，全面加强债务化解和风险防控工作，确保债务风险总体安全可控。二是加强债券资金支出监管，落实项目主管部门和项目单位责任，确保债券资金安全规范使用。三是持续健全债务管理制度建设，一方面严格落实政府债务管理情况向人大报告制度，进一步树牢依法举债、科学举债的意识。另一方面，健全“借、用、管，还”相统一约束有力的地方政府举债融资机制，用足用好政策，细化调整还款计划、降息、置换等一揽子化债方案，全力以赴完成法定债务偿还、隐性债务化解等各项任务。

  (五)深化改革赋能，提升财政治理效能。抢抓“提升市县财力同事权相匹配程度”的改革举措，全面贯彻落实党的二十届三中全会关于深化财税体制改革的要求，增强财政改革的自觉性、主动性。积极落实财政政策和税费政策，深入推进预算绩效管理，持续强化债务风险防控，切实加强财会监督，全面深化国资国企改革，建设完善“4+N”国企架构，充分发挥智融大数据集团在数字经济发展中的主力作用，助力全县经济高质量发展。

  主任、副主任、各位委员，面对当前严峻复杂的收支形势，我们有信心和决心在县委的坚强领导下，在县人大的关心、监督、支持下，充分发挥财政职能作用，以钉钉子精神抓改革落实，进一步优化财政资源配置，把有限的资金精准投向重点领域和关键环节，为推动县域经济高质量发展注入强劲动力。

  附件：2024年县本级预算调整报告附表.pdf