汉阴县人民政府关于汉阴县2022年财政决算和2023年上半年预算执行情况的报告

2023年8月30日在汉阴县第十九届人大常委会第十一次会议上

  汉阴县财政局局长 李鹏

主任、副主任、各位委员：

  受县人民政府的委托，现将2022年度全县财政决算及2023年上半年预算执行情况报告如下，请予审议。

  一、关于2022年全县及县本级财政决算情况

  (一)一般公共预算收支决算情况

  1、全县财政决算及收支平衡情况

  全县财政决算情况：2022年，全县财政总收入完成5.6亿元，占调整预算数5.59亿元的100.1%。

  2022年，全县地方财政一般公共预算收入完成1.4846亿元，占年预算数1.44亿元的103%。其中：税收收入完成1.1147亿元，同比增收384万元，增长3.57%;非税收入完成3699万元，同比减收173万元，下降4.47%。税收与非税占比为75：25.比2021年提高1.5个百分点。

  2022年，全县财政一般公共预算支出完成27.5亿元，其中包括：1、(县十九届人大常委会第五次会议批准)县本级调整一般公共预算支出为25.02亿元，决算实际支出为23.4144亿元;2、补助镇级支出1.98亿元，决算实际补助镇级支出4.0856亿元。

  2022年，全县财政一般公共预算支出数27.5亿元比2021年(支出数25.5亿元)增支2亿元，增长7.84%。

  全县财政收支平衡情况：2022年全县地方财政一般公共预算收入完成1.4846亿元、上级补助收入26.0922亿元(其中：返还性收入及一般性转移支付补助收入11.9483亿元，专项资金补助收入14.1439亿元)、地方政府一般债券转贷收入1.4484亿元、地方政府向国际组织借款收入1487万元、调入资金2182万元，上解支出4666万元，上年结余70万元，收入合计28.9325亿元。当年全县财政一般公共预算支出决算数27.5亿元、地方政府债务还本支出1.1538亿元，安排预算稳定调节基金446万元，支出合计28.6984亿元，收支相抵，年底全县累计结余2341万元。

  2、县本级财政决算及收支平衡情况

  县本级财政决算情况：2022年县本级地方财政一般公共预算收入完成1.3109亿元，占年预算数1.27亿元的103.22%。其中：税收收入完成9743万元，同比增收682万元，增长7.53%;非税收入完成3366万元，同比减少368万元，下降9.86%。

  2022年县本级一般公共预算支出完成23.4144亿元，占预算调整数25.02亿元的93.6%，同比减少9.37%。县本级财政收支平衡情况：2022年县本级地方财政一般公共预算收入完成1.3109亿元、上级补助收入26.0922亿元(其中：返还性收入及一般性转移支付补助收入11.9483亿元，专项资金补助收入14.1439亿元)、地方政府一般债券转贷收入1.4484亿元、地方政府向国际组织借款收入1487万元、调入资金2182万元，补助下级支出3.9119亿元，上解支出4666万元，上年结余70万元，收入合计24.8469亿元;当年县本级财政一般公共预算支出23.4144亿元，地方政府债务还本支出1.1538亿元，安排预算稳定调节基金446万元，支出合计24.6128亿元，收支相抵当年结余2341万元。

  2022年全县“三公”经费支出1082.16万元，比上年减少31.1万元，同比下降2.79%。其中：公务车辆购置及运行费用支出795万元，比上年减少30.26万元，同比下降3.66%;公务接待费支出287万元，比上年减少1万元，同比下降0.35%;因公出国(境)支出0.16万元，比上年增加0.16万元，同比增加100%。

  3、县本级部门预算执行情况

  2022年县本级部门预算执行情况较好，财政预算管理进一步规范，支出结构进一步优化，财政在保工资、保运转、保民生、保重点、促发展中发挥了积极的作用。

  2022年3月18日，县十九届人大第一次会议审查批准了2022年县本级部门预算24.2亿元，县财政局按照批准的方案，及时将部门预算批复到各部门(单位)，并积极组织执行。

  2022年10月28日，县十九届人大常委会第五次会议审查批准了县本级部门预算支出的调整方案，县本级部门预算支出由年初24.2亿元调整为25.02亿元，调增0.82亿元。按照批准的方案，新增安排到各相关单位的人员经费支出为1500万元，公用运转经费与年初预算数保持不变，调增县本级财政专项资金3700万元，调增上级专项资金支出3000万元。

  4、县本级预算调整后一般公共预算收支执行变化情况

  2022年10月28日预算调整后至2022年底决算期间，按照省市对县结算实际情况，全县财政收支发生以下变化：(1)根据市级关于收入任务调整安排，年底县本级地方财政一般公共预算收入完成1.3109亿元，比年预算数1.27亿元增加409万元;(2)年底上级下达返还性收入及一般性转移支付补助收入11.9483亿元(其中：返还性收入2340万元)，比预算调整数11.6306亿元增加3177万元;(3)年底上级预算内下达专项资金14.1439亿元(含专项资金转列一般性转移支付补助收入10.5278亿元)，比预算调整数12.8亿元增加1.3439亿元;(4)为使年度财政收支平衡，年底调入资金2182万元，比预算调整数9903万元减少7721万元;(5)债券转贷收入1.5971亿元(其中一般债券收入5784万元、再融资一般债券收入8700万元、向国际组织借款收入1487万元)，比预算调整数5784万元增加1.0187亿元;(6)补助镇级支出3.9119亿元，比预算调整数1.81亿元增加2.1019亿元;(7)上解支出4666万元，比预算调整数4393万元增加273万元。

  2022年全县地方财政一般公共预算支出完成27.5亿元，比预算调整数27亿元增加0.5亿元。其中：2022年县本级一般公共预算支出决算数23.4144亿元比预算调整数25.02亿元减支1.6056亿元，2022年补助镇级支出数4.0856亿元比预算调整数1.98亿元增支2.1056亿元。

  5、上级专项补助、总预备费安排使用及向下级财政转移支付等情况

  上级专项补助资金的安排和使用情况：2022年，除正常财力性补助外，上级共下达我县各类专项资金14.1439亿元，按照省财政厅决算有关要求，年底将专项资金补助收入10.5278亿元调整转列为一般性转移支付补助收入。因此，专项资金补助收入由14.1439亿元调整为3.6161亿元。这些专项资金由各部门共同争取，省市财政部门下达，包括项目建设类资金、各类补贴性资金和部分业务经费，纳入一般预算收支管理，均由各部门按专项资金管理要求和具体项目组织实施，财政部门按专款专用及实施进度拨付资金。

  总预备费的安排和使用情况：2022年县本级总预备费年初预算2800万元，具体安排使用情况是：卫健局及各镇用于全县疫情防控相关经费1642.6万元、安排领导预备费51万元、安排应急局及各镇救灾资金319.96万元、安排经开区应急处非资金、信访维稳矛盾化解经费和收购八达八强遗留问题处置资金96.44万元、安排信访局用于信访维稳专项资金50万元、各项目单位项目前期费640万元，共计2800万元。

  向下级财政转移支付情况：按照《汉阴县调整和完善县对镇财政管理体制的意见》，2022年度继续加大了县对镇的转移支付力度，县财政对镇全年转移支付补助由年初预算1.81亿元增加到3.9119亿元(含基金补助 5800万元)，当年新增对镇转补资金 2.1019 亿元，其中：增加人员经费(包括增加招录人员、机关事业单位人员增资、镇级干部死亡抚恤金等)补助 1138万元，增加镇级各类专项补助支出1.9881亿元(其中：列支上级下达各类专款1.7013亿元，县本级补助镇级专项支出2868万元)。

  6、政府性债务管理情况

  2022年底，全县债务单位累计政府性债务余额为30.5259亿元，较2021年底25.4272亿元增加5.0987亿元(均不含供销企业政策性挂账1467.5万元和粮食企业政策性挂账2255万元)。其中：政府负有偿还责任的债务余额为30.5159亿元，政府负有担保和救助责任的债务余额为100.2万元。

  2022年共争取上级财政下达我县政府性债券资金6.639亿元，其中新增一般债券资金5784万元、新增专项债券资金4.9506亿元、再融资债券资金1.11亿元。按上级文件规定，新增一般债券资金5784万元，纳入一般公共预算统筹安排;新增专项债券资金4.9506亿元，纳入政府性基金管理;再融资债券资金1.11亿元，用于偿还已到期政府债券资金。

  7、预算绩效管理情况

  按照《全面实施预算绩效管理的实施意见的通知》(汉发〔2021〕16 号)文件精神，县财政局不断强化预算绩效管理意识，建立健全机制，基本形成预算绩效管理“三全”格局。通过业务培训、媒体政策宣传、精心组织各预算部门开展预算绩效自评、加强预算指标体系建设、严格预算绩效管理考核制度、加强绩效目标审核和事前绩效评估、开展重点项目绩效评价、年中绩效运行监控等环节的稳步推进， 着力营造“重绩效、讲绩效、用绩效”的工作氛围，强化预算部门、项目单位预算绩效管理的主体责任，践行“花钱必问效、无效必问责”管理理念。2022年累计审核项目绩效目标2144个，审核项目资金规模达29.55亿元;开展部门整体绩效监控项目64个，重点绩效监控资金总规模达2779万元;开展重点绩效评价项目2个，资金规模2800万元。

  (二)全县政府性基金收支决算情况

  2022年全县地方政府性基金预算收入2.6386亿元、上级补助收入3822万元、新增专项债券收入4.9506亿元，债务转贷收入2400万元，上年结余89万元，收入合计8.2203亿元;当年基金预算支出1.9607亿元、上级补助基金支出3329万元，新增专项债券支出4.9506亿元、专项债务还本支出5050万元，上解支出103万元，支出合计7.7595亿元，收支相抵，当年累计结余4608万元。

  2022年县本级地方政府性基金预算收入2.6299亿元、上级补助收入3822万元、新增专项债券收入4.9506亿元，债务转贷收入2400万元，收入合计8.2027亿元;当年基金预算支出1.9607亿元，上级补助基金支出3329万元，新增专项债券支出4.9506亿元、专项债务还本支出5050万元，上解支出103万元，支出合计7.7595亿元，收支相抵当年结余4432万元，上年结余79万元，当年累计结余4511万元。

  需要报告的是，2022年10月28日预算调整后至2022年底决算期间，全县政府性基金收支情况都发生了相应变化。其中：全县政府性基金收入完成8.2203亿元，比县人大常委会批准的政府性基金收入调整数7.5506亿元增加6697万元，主要是本级国有土地出让基金收入、上级下达政府性基金补助收入增收。其中：本级政府性基金收入完成2.6386亿元，比预算数2.96亿元，减少3214万元;年底上级下达政府性基金补助收入3822万元，比预算数2000万元，增加1822万元;新增专项债券收入4.9506亿元，债务转贷收入2400万元。2022年全县政府性基金支出完成7.7595亿元，比2022年县人大常委会批准的政府性基金支出调整数7.5506亿元增加2089万元。

  (三)全县国有资本经营收支决算情况

  2022年，国有资本经营预算收入9万元，占年初预算数500万元的1.8%，上年结余2226万元;2022年国有资本经营预算支出9万元，收支相抵当年累计结余2226万元。

  (四)全县社会保险基金收支决算情况

  2022年，城乡居民社会养老保险基金收入完成1.16亿元(其中：上级补助收入6246.46万元)，支出完成9407万元，当年结余2193万元，加上年结余2.8228亿元，年底累计结余3.0421亿元。

  2022年，城乡居民基本医疗保险基金收入完成3.4399亿元(其中：上级补助收入1.4458亿元)，支出完成1.8971亿元，当年结余1.5428亿元，加上年结余6320万元，年底累计结余2.1748亿元。

  二、关于2022年度财政同级审提出的有关问题的整改情况

  财政同级审提出预算编制不完整、非税收入退库不规范、部分单位决算报表数据不实、财政预决算信息公开不完整等问题，已按审计要求进行整改和完善，在此不再详细报告，以审计结果为准。

  三、关于2023年上半年预算执行情况

  (一)上半年预算执行情况

  1、一般公共预算收支完成情况

  财政总收入完成情况：2023年1-6月，全县财政总收入完成3.0691亿元，占年初预算数5.75亿元的53.4%，比上年同期减少3311万元，同比下降9.7%。

  一般公共预算收入完成情况：2023年1-6月，全县地方财政一般公共预算收入完成1.1119亿元，占年初预算数1.5亿元的74.13%。分税种完成情况是：税收收入完成5696万元，非税收入完成5423万元。上级下达一般性转移支付补助收入10.2339亿元，上级下达专项转移支付补助收入(专项资金)9.764亿元，收入合计21.1098亿元。其中：县本级一般公共预算收入完成1.0319亿元，占年初预算数1.33亿元的77.58%，比上年同期增收1186万元，增长12.98%，税收与非税占比为51:49.比上年同期下降9%。

  一般公共预算支出完成情况：2023年1-6月，全县地方财政一般公共预算支出完成19.015亿元，占年初预算27.08亿元的70.22%，全县民生支出16.8326亿元，占全县一般公共预算支出数19.015亿元的88.52%。其中：县本级一般公共预算支出完成16.8518亿元，占年初预算数24.98亿元的67.46%。按支出功能科目分类，重点支出完成情况为：教育支出完成3.5636亿元，科学技术支出完成17万元，文化体育与传媒支出完成1274万元，社会保障和就业支出完成3.4531亿元，医疗卫生与计划生育支出完成2.9502亿元，节能环保支出完成7634万元，农林水事务支出完成4.441亿元，住房保障支出完成2046万元。

  2、政府性基金预算收支完成情况

  2023年1-6月，全县政府性基金预算收入完成7655万元，占年初预算数2.05亿元的37.34%，比上年同期短收9017万元，下降54.08%。政府性基金预算支出完成8.7841亿元，占年初预算数4.25亿元的206.68%，同比增加6.9121亿元，增长369.24%。

  3、国有资本经营预算收支完成情况

  2023年1-6月，全县国有资本经营收入完成0万元，支出完成5万元。主要原因是市级国企股利股息暂未分配。

  4、社会保险基金预算收支完成情况

  2023年1-6月，全县社会保险基金总收入完成2.83亿元(其中：上级补助收入2.34亿元)，占总收入计划3.948亿元的71.68%，总支出完成1.48亿元，占支出计划3.46亿元的42.77%。

  5、政府性债券资金到位情况

  2023年1-6月，全县共计争取各类新增债券7.9259亿元，其中：新增专项债券资金7.0047亿元，分别是：城关镇西坛棚户区改造项目1.2亿元、职业技术教育培训中心迁建项目3亿元、凤堰古梯田景区旅游建设项目1亿元、仓储冷链物流基础设施建设项目7000万元、花扒片区雨污分流管网建设项目2500万元、城关镇太平片区(二期)公共停车场项目3600万元、餐厨垃圾废弃物处理项目1700万元、西康高铁项目3247万元;再融资债券资金3512万元;一般债券资金5700万元。

  6、直达资金到位情况

  2023年1-6月，全县共收到各类直达资金8.3802亿元，其中：支持基层落实减税降费和重点民生等专项转移支付575万元，共同财政事权转移支付5.1358亿元，一般性转移支付资金3.1377亿元，专项转移支付资金492万元，分配率100%，累计完成直达资金支付6.1079亿元，支出进度72.9%，位居全市第一。

  7、盘活存量资产扩大有效投资情况

  今年以来，我县抢抓政策机遇期，成立工作专班，谋划储备盘活存量资产扩大有效投资项目9个，总价值20.17亿元，其中5个项目已进入省发改委项目库，公共停泊车位特许经营权项目盘活资金1.6亿元。进一步提升基础设施运营管理水平、拓宽社会投资渠道、合理扩大有效投资及降低政府债务风险、降低企业负债水平，在一定程度上能够提升再投资能力，促进重点领域高质量发展。

  (二)2023年上半年预算执行特点

  上半年，我局在县委县政府坚强领导下，全面提振保障信心，工作中实现“五个好”。一是资金争取好。成功争取各类专项资金23亿元(含一般性转移支付)，争取上级财政下达我县财政性债券资金8.2367亿元，为全县高质量发展“三个年”活动奠定了坚实基础。二是要素保障好。在全力做好“三保”的前提下筹措资金1000万元，用于全县项目前期申报及各项基础准备工作，调度资金2300万元，全力做好重点项目供地保障工作，筹措资金1850万元，及时兑现招商引资和园区入驻企业各类突发问题解决。三是绩效管理好。牢固树立过紧日子思想，严格执行县人代会批准的2023年预算草案。各单位预算执行吻合度达100%。上半年无新增财政借款现象发生。四是改革突破好。全县国有企业改革深入推进“三年行动”圆满收官，市场化转型不断深入，上半年发投集团资产总额超37亿元，同比增长13.2%。实现营业收入6570万元，实现纳税总额1053万元，同比增长49%，国企“促建设”作用不断彰显，为乡村振兴集团注资500万元，助力乡村振兴集团业务拓展，国企带镇村作用不断增强。实行国有资产条目化管理，全面摸清国有资产家底，利用国有资产特许经营权，融资1.6亿元，助力全县扩大有效投资，走出来一条盘活国有资产，实现国有资产保值增值的高效路径。五是风险防控好。严管债务风险防控，在加大专项债务资金争取(到位资金6.68亿元，同比增长41%)的同时，上半年化解到期系统内债务1.30237亿元，化解隐性债务4885.1万元。降低了债务累积的风险，有力地维护了政府公信力。结合政府专项债券借、用、管、还全过程监管，总结了“1334”专项债券管理工作办法，在全市予以推广。强化收入征管，应收尽收，强化预算执行，应支尽支，全县上半年县本级一般公共预算收入完成1.11亿元，支出19亿元，分别完成年度计划的74%、70%，有效地规避了收支矛盾风险。通过全面开展财会监管工作，构建起财政部门主责监管，有关部门依责监管，各单位内部监管，相关中介机构执行监管的财政监管体系，有效地防范了财务管理风险。

  (三)预算执行面临的困难和问题

  上半年，我县财政收入虽圆满实现了预期目标，各项财政工作得到快速推进，但对标追赶超越任务要求和落实“三个年”活动目标还存在不小差距和突出问题，主要表现在：一是骨干税源缺乏，增收困难。全县财源基础薄弱，税源结构单一，主要依靠建筑业、房地产业、金融业，缺乏支柱产业支撑，受经济波动的影响，税收挖潜殆尽，增收空间十分有限，税收收入同比大幅减少，收入质量下滑明显，完成全年收入任务压力巨大。二是支出缺口增大，收支矛盾尖锐。财政全力落实“三保”的基础上，“三个年”活动全面开展的保障，对保重点、保稳定、促发展提出更高的要求，任务异常艰巨，尤其县级财政压力突显。三是支出绩效质量需提高。部分项目建设进度缓慢、部分民生资金兑付缓慢，严重影响财政支出进度，存在资金等项目的问题。四是偿债压力较大。自今年起，全县政府债券债务绝大多数已陆续进入偿债高峰期，且上级财政部门明确到期债券的三分之一不可继续申请再融资债券，导致县财政压力巨大。

  (四)下一步工作措施

  面对当前严峻的收支形势，全财政系统将在县委、县政府的正确领导下，在县人大的监督指导下，明辨形势，坚定信心，坚持问题导向和目标导向，按照定人、定时、定责工作要求，进一步加强班子队伍建设，加大收支监管力度，加快培树管理改革亮点，为推动锦绣汉阴建设和全县经济高质量发展提供有力保障。针对存在的困难和问题，着力抓好以下几个方面：

  1.全力以赴挖潜增收。努力克服各种减收因素影响，部门联动，千方百计挖掘增收潜力，加强收入征管稽查，抓好重点税源征收管理，确保全面完成财政总收入5.75亿元、一般公共预算收入1.5亿元任务。着力做好重点财源税源的增收挖潜工作，积极支持配合部门争资金争项目，确保收入目标任务按时完成，提高财政保障水平。

  2.竭力保障重点支出。强化预算执行刚性约束，加强财政资金统筹使用，推进项目资金捆绑整合，加大对衔接资金和重点项目经费保障的投入力度;加大存量资金清理盘活力度，集中财力保重点办大事;加快财政支出进度，加大支出通报考核力度，确保当年支出预算达到95%以上;严格控制“三公”经费支出，大力压减非刚性、非重点支出，压减后节省的资金全部用于乡村振兴和县级重点建设项目。

  3.着力强化财政监督。聚焦预算编制、财会监督、项目建设、公平竞争、预算绩效等关键环节，加大对重点项目和重点民生资金、衔接资金的监督检查。加大部门存量资金的清收力度，全面实行政府举债融资负面清单制管理，完善政府债务偿还机制，坚决遏制隐性债务增长，规范政府举债融资行为。加强直达资金监管，及时分配下达资金，促进资金规范使用，切实提高直达资金使用效益。

  4.合力推进财政改革。挖掘盘活国有资产，发挥国资“五大功能”进一步在项目策划招引、提升融资能力和撬动社会资本等方面发挥国资价值和功能。通过特许经营权、项目建设和人才引进等措施，拓展国企经营范围，增强企业造血功能，全面提升国企经营能力，积极为县域经济发展培植税源。加强国有企业债务风险管控，建立科学规范的企业资产负债监测与预警体系，增强企业抗风险能力。

  5.努力淬炼财政铁军。将深入学习贯彻党的二十大精神和“三个年”活动要求作为今年下半年财政工作首要任务，切实发挥党建引领作用，结合省级文明单位创建，同步开展好清廉机关示范单位创建及清廉国企建设工作，抓好乡村振兴结对帮扶及“三联”“五同”各项工作任务，努力培树财政模范机关、国企党建等品牌标杆。

  主任、各位副主任，各位委员，全县财政工作面临的形势依然复杂，多重任务聚集，多元挑战并存。但我们坚信，在县委、县政府的正确领导下，在县人大的关心、监督、支持下，认真贯彻落实好中央、省委稳住经济大盘的财政各项政策，以“时时放心不下”的责任感和积极担当作为的精气神，坚定信心、加压奋进、扎实工作，努力完成财政全年预期目标，为全县经济高质量发展作出更大贡献。

  附件：汉阴县2022年财政决算和2023年上半年预算执行情况系列表