汉阴县人民政府关于汉阴县2021年财政决算和2022年上半年预算执行情况的报告

主任、副主任、各位委员：

  受县人民政府的委托，现将2021年度全县财政决算及2022年上半年预算执行情况报告如下，请予审议。

  一、关于2021年全县及县本级财政决算情况

  （一）一般公共预算收支决算情况

  1、全县财政决算及收支平衡情况

  全县财政决算情况：2021年，全县财政总收入完成6.68亿元，占年预算数6亿元的111.3%。

  2021年，全县地方财政一般公共预算收入完成1.4635亿元，占年预算数1.37亿元的106.82%。其中：税收收入完成1.0763亿元，同比增收1729万元，增长19.14%；非税收入完成3872万元，同比减收44万元，下降1.12%。税收与非税占比为73.5：26.5，比2020年提高3.7个百分点。

  2021年，全县财政一般公共预算支出完成25.5亿元，其中包括：1、（县十八届人大常委会第三十五次会议批准）县本级调整一般公共预算支出为23.59亿元，决算实际支出为21.221亿元；2、补助镇级支出1.91亿元，决算实际补助镇级支出4.279亿元。

  2021年，全县财政一般公共预算支出数25.5亿元比2020年（支出数28.5581亿元）减支3.0581亿元，减少10.7%。

  全县财政收支平衡情况：2021年全县地方财政一般公共预算收入完成1.4635亿元、上级补助收入22.4389亿元（其中：返还性收入及一般性转移支付补助收入10.3009亿元，专项资金补助收入12.138亿元）、地方政府一般债券转贷收入2.3791亿元、地方政府向国际组织借款收入1604万元、调入资金1.3866亿元（其中：从政府性基金预算调入1.2865亿元、从国有资本经营预算调入1001万元），上年结余2381万元，收入合计28.0666亿元。当年全县财政一般公共预算支出决算数25.5亿元、上解支出4159万元、地方政府债务还本支出2.1402亿元，安排预算稳定调节基金35万元，支出合计28.0596亿元，收支相抵，年底全县累计结余70万元。

  2、县本级财政决算及收支平衡情况

  县本级财政决算情况：2021年县本级地方财政一般公共预算收入完成1.2795亿元，占年预算数1.29亿元的99.19%（年初预算数1.2亿元，调增收入任务900万元）。其中：税收收入完成9061万元，同比增收2017万元，增长28.6%；非税收入完成3734万元，同比减少51万元，下降1.3%。

  2021年县本级一般公共预算支出完成21.221亿元，占预算调整数23.59亿元的90%，同比减少10.2%。县本级财政收支平衡情况：2021年县本级地方财政一般公共预算收入完成1.2795亿元、上级补助收入22.4389亿元（其中：返还性收入及一般性转移支付补助收入10.3009亿元，专项资金补助收入12.138亿元）、地方政府一般债券转贷收入2.3791亿元、地方政府向国际组织借款收入1604万元、调入资金1.3866亿元（其中：从政府性基金预算调入1.2865亿元、从国有资本经营预算调入1001万元），上年结余-1318万元，收入合计27.5127亿元；当年县本级财政一般公共预算支出21.221亿元、补助下级支出4.0102亿元、上解支出4159万元、地方政府债务还本支出2.1402亿元，安排预算稳定调节基金35万元，支出合计27.7908亿元，收支相抵当年结余-2781万元。

  2021年全县“三公”经费支出1113.26万元，比上年减少22.74万元，同比下降2%。其中：公务车辆购置及运行费用支出825.26万元，比上年减少21.24万元，同比下降2.51%；公务接待费支出288万元，比上年减少1.5万元，同比下降0.52%；未发生因公出国（境）费用。

  3、县本级部门预算执行情况

  2021年县本级部门预算执行情况较好，财政预算管理进一步规范，支出结构进一步优化，财政在保工资、保运转、保民生、保重点、促发展中发挥了积极的作用。

  2021年4月9日，县十八届人大常委会五次会议审查批准了2021年县本级部门预算25.5亿元，县财政局按照批准的方案，及时将部门预算批复到各部门（单位），并积极组织执行。

  2021年11月30日，县十八届人大常委会三十五次会议审查批准了县本级部门预算支出的调整方案，县本级部门预算支出由年初26.09亿元调整为23.59亿元，调减2.5亿元。按照批准的方案，新增安排到各相关单位的人员经费支出为567万元，公用运转经费与年初预算数保持不变，调减县本级财政专项资金5567万元，调减一般债券支出1.5亿元，调减上级专项资金支出5000万元。

  4、县本级预算调整后一般公共预算收支执行变化情况

  2021年11月30日预算调整后至2021年底决算期间，按照省市对县结算实际情况，全县财政收支发生以下变化：（1）根据市级关于收入任务调整安排，年底全县地方财政一般公共预算收入完成1.4635亿元，比年预算数1.37亿元（年初预算数1.37亿元，市下达任务数1.46亿元，市调增我县收入任务900万元）增加935万元；（2）年底上级下达返还性收入及一般性转移支付补助收入10.3009亿元（其中：返还性收入2340万元），比预算调整数9.6071亿元增加6938万元；（3）年底上级预算内下达专项资金12.138亿元（含专项资金转列一般性转移支付补助收入9.6926亿元），比预算调整数12.5亿元减少3620万元；（4）为使年度财政收支平衡，年底调入资金1.3866亿元，比预算调整数1.8645亿元减少4779万元；（5）上解支出4159万元，比预算调整数4797万元减少638万元。

  2021年全县地方财政一般公共预算支出完成25.5亿元，与预算调整数25.5亿元持平。其中：2021年县本级一般公共预算支出决算数21.221亿元比预算调整数23.59亿元减支2.369亿元，2021年补助镇级支出数4.279亿元比预算调整数1.91亿元增支2.369亿元。

  5、上级专项补助、总预备费安排使用及向下级财政转移支付等情况

  上级专项补助资金的安排和使用情况：2021年，除正常财力性补助外，上级共下达我县各类专项资金12.138亿元，按照省财政厅决算有关要求，年底将专项资金补助收入9.6926亿元调整转列为一般性转移支付补助收入。因此，专项资金补助收入由12.138亿元调整为2.4454亿元。这些专项资金由各部门共同争取，省市财政部门下达，包括项目建设类资金、各类补贴性资金和部分业务经费，纳入一般预算收支管理，均由各部门按专项资金管理要求和具体项目组织实施，财政部门按专款专用及实施进度拨付资金。

  总预备费的安排和使用情况：2021年县本级总预备费年初预算2800万元，具体安排使用情况是：卫健局及各镇用于全县疫情防控相关经费1485.65万元、安排领导预备费96.5万元、安排应急局及各镇救灾资金545.6727万元、安排发改局用于报告编制经费158.08万元、安排气象局用于应急减灾综合业务用房项目前期经费44.6953万元、安排公安局用于非法集资案件经费89.402万元、各项目单位项目前期费380万元，共计2800万元。

  向下级财政转移支付情况：按照《汉阴县调整和完善县对镇财政管理体制的意见》，2021年度继续加大了县对镇的转移支付力度，县财政对镇全年转移支付补助由年初预算1.91亿元增加到4.3121亿元（含基金补助3011万元），当年新增对镇转补资金2.4021亿元，其中：增加人员经费（包括增加招录人员、机关事业单位人员增资、镇级干部死亡抚恤金等）补助997万元，增加镇级各类专项补助支出2.3024亿元（其中：列支上级下达各类专款2.0006亿元，县本级补助镇级专项支出3018万元）。

  6、政府性债务管理情况

  2021年底，全县债务单位累计政府性债务余额为25.4272亿元，较2020年底21.5494亿元增加3.8778亿元（均不含供销企业政策性挂账1467.5万元和粮食企业政策性挂账2255万元）。其中：政府负有偿还责任的债务余额为25.4139亿元，政府负有担保和救助责任的债务余额为133万元。

  2021年共争取上级财政下达我县政府性债券资金5.9531亿元，其中新增一般债券资金5481万元、新增专项债券资金3.574亿元、再融资债券资金1.831亿元。按上级文件规定，新增一般债券资金5481万元，纳入一般公共预算统筹安排；新增专项债券资金3.574亿元，纳入政府性基金管理；再融资债券资金1.831亿元，用于偿还已到期政府债券资金。

  7、预算绩效管理情况

  按照《全面实施预算绩效管理的实施意见的通知》（汉发〔2021〕16号）文件精神，县财政局进一步提高预算绩效管理工作质量，切实发挥管理实效，深抓机制建设、夯实制度基础、拓展评价范围，严把预算绩效管理“事前、事中、事后”三道关，形成了预算绩效管理闭环机制，为财政工作提质增效、经济社会发展提供了有力保障。在今年的全市财政工作会上，县财政局荣获“财政工作先进单位”“预决算公开工作先进单位”“公共资产工作先进单位”“直达资金工作先进单位”“全市债务管理工作先进单位”“信息宣传工作先进单位”6项荣誉，也是唯一一个获得全市财政系统6项表彰“大满贯”的县区。

  （二）全县政府性基金收支决算情况

  2021年全县地方政府性基金预算收入3.0093亿元、上级补助收入2253万元、债务转贷收入3.574亿元，收入合计6.8086亿元；当年基金预算支出5.5119亿元、政府性基金预算调出资金1.2865亿元、专项债务还本支出500万元，支出合计6.8484亿元，上年结余487万元，收支相抵，当年累计结余89万元。

  2021年县本级地方政府性基金预算收入3.0086亿元、上级补助收入2253万元、债务转贷收入3.574亿元，收入合计6.8079亿元；当年基金预算支出5.2101亿元、对镇级补助收入3011万元、政府性基金预算调出资金1.2865亿元、专项债务还本支出500万元，支出合计6.8477亿元，上年结余477万元，收支相抵当年结余-398万元，当年累计结余79万元。

  需要报告的是，2021年11月30日预算调整后至2021年底决算期间，全县政府性基金收支情况都发生了相应变化。其中：全县政府性基金收入完成6.8086亿元，比县人大常委会批准的政府性基金收入调整数6.7亿元增加1086万元，主要是本级国有土地出让基金收入、上级下达政府性基金补助收入增收。其中:本级政府性基金收入完成3.0093亿元，比预算数3亿元，增收93万元；年底上级下达政府性基金补助收入2253万元，比预算数2000万元，增加253万元；新增专项债券收入740万元。2021年全县政府性基金支出完成6.8484亿元，比2021年县人大常委会批准的政府性基金支出调整数6.7亿元增加1484万元。

  （三）全县国有资本经营收支决算情况

  2021年，国有资本经营预算收入3219万元，占年初预算数3000万元的107.3%，国有资本经营预算上级补助收入13万元，国有资本经营预算上年结余3万元，国有资本经营预算合计收入3235万元；2021年国有资本经营预算支出8万元，国有资本经营预算调出资金1001万元，国有资本经营预算合计支出1009万元，收支相抵当年累计结余2226万元。

  （四）全县社会保险基金收支决算情况

  2021年，城乡居民社会养老保险基金收入完成1.2012亿元（其中：上级补助收入6905.55万元），支出完成7781万元，当年结余4231万元，加上年结余2.3998亿元，年底累计结余2.8229亿元。

  2021年，城乡居民基本医疗保险基金收入完成2.3683亿元（其中：上级补助收入1.4626亿元），支出完成2.3823亿元，当年结余-140万元，加上年结余5785万元，年底累计结余5645万元。

  2021年通过执行医保基金总额支付政策和持续加大打击欺诈骗保行为力度，医保基金当年收支结余从2019年的-3527.89万元到2021年的-140万元，逐渐实现收支平衡。

  二、关于2021年度财政同级审提出的有关问题的整改情况

  同级审提出部分防空地下室易地建设费管理不规范、预算编制不完整、未按要求出台《企业国有资本收益收缴管理办法》及国有资产闲置、部分单位预、决算公开信息不完整等问题，已按审计要求进行整改和完善，在此不再详细报告，以审计结果为准。

  三、关于2022年上半年预算执行情况

  （一）上半年预算执行情况

  1、一般公共预算收支完成情况

  财政总收入完成情况：2022年1-6月，全县财政总收入完成3.4002亿元，占年初预算数6.15亿元的55.3%，比上年同期减少5782万元，同比下降14.5%。

  一般公共预算收入完成情况：2022年1-6月，全县地方财政一般公共预算收入完成1.0833亿元，占年初预算数1.44亿元的75.2%。分税种完成情况是：税收收入完成6554万元，非税收入完成4279万元。上级下达一般性转移支付补助收入10.2339亿元，上级下达专项转移支付补助收入（专项资金）9.764亿元，收入合计21.0812亿元。其中：县本级一般公共预算收入完成9133万元，占年初预算数1.27亿元的71.9%，比上年同期增收603万元，增长7%，税收与非税占比为60.5:39.5，比上年同期下降5%。

  一般公共预算支出完成情况：2022年1-6月，全县地方财政一般公共预算支出完成18.4912亿元，占年初预算26.18亿元的70.63%，全县民生支出15.3486亿元，占全县一般公共预算支出数18.4912亿元的83%。其中：县本级一般公共预算支出完成16.291亿元，占年初预算数24.2亿元的67.3%。按支出功能科目分类，重点支出完成情况为：教育支出完成3.8619亿元，科学技术支出完成41万元，文化体育与传媒支出完成932万元，社会保障和就业支出完成3.0869亿元，医疗卫生与计划生育支出完成2.3504亿元，节能环保支出完成4110万元，农林水事务支出完成4.2951亿元，住房保障支出完成3828万元。

  2、政府性基金预算收支完成情况

  2022年1-6月，全县政府性基金预算收入完成1.6672亿元，占年初预算数2.96亿元的56.3%，比上年同期增收1373万元，增长9%。政府性基金预算支出完成1.872亿元，占年初预算数2.96亿元的63.2%，同比增加3420万元，增加22.4%。

  3、国有资本经营预算收支完成情况

  2022年1-6月，全县国有资本经营收入完成0万元，支出完成0万元。主要原因是受经济下行和疫情的叠加影响，国有企业上半年盈利水平不佳，目前尚未上缴利润。

  4、社会保险基金预算收支完成情况

  2022年1-6月，全县社会保险基金总收入完成2.85亿元（其中：上级补助收入1.73亿元），占总收入计划3.66亿元的77.87%，总支出完成1.1亿元，占支出计划3.17亿元的34.7%。

  5、政府性债券资金到位情况

  2022年1-6月，全县共计争取各类新增债券5.633亿元，其中：新增专项债券资金4.9506亿元，分别是：职教中心学生宿舍楼项目1000万元、东尚三城（二期）棚户区改造项目1.2亿元、月河工业集中区新型材料标准化厂房项目1.08亿元、2022年城镇老旧小区改造项目1600万元、涧池镇污水管网项目1000万元、城关镇太平片区雨污分流管网项目1900万元、西坛棚户区改造项目8000万元、月河工业集中区循环化改造提升项目3600万元、凤台新区（解放片区）棚户区改造项目8000万元、西康高铁项目1606万元；再融资债券资金1800万元；一般债券资金5024万元。

  6、直达资金到位情况

  2022年1-6月，全县共收到各类直达资金9.7963亿元，其中：支持基层落实减税降费和重点民生等专项转移支付6935万元，共同财政事权转移支付6.0244亿元，一般性转移支付资金3.055亿元，专项转移支付资金234万元，参照直达资金370万元。

  （二）预算执行面临的困难和问题

  2022年上半年预算执行总体良好，财政工作质效稳步提升，既重点保障了“三保”，又充分发挥了财政支持经济稳增长作用，但我们也清醒地认识到，当前我县财政工作仍存在一些困难和问题，主要表现在：一是财政增收困难、收入质量下滑、基金收入大幅下降。由于全面落实国家减税降费、小微企业税收优惠、增值税留抵退税等政策的影响，财政收入特别是税收收入增收渠道收窄，加上我县财源基础薄弱，税收挖潜殆尽，增收空间十分有限。除了公共财政收入增收困难外，土地招拍挂及宅基地腾退指标交易市场也不景气，导致政府性基金收入锐减，较去年同期下降幅度较大。二是刚性支出逐年增大、收支矛盾日益突出。在编制2022年预算草案时，有近3亿元的支出无法安排，通过调增财力和削减支出，才编制了一份看似平衡的预算草案。在今年预算执行过程中，为落实“六稳六保”的决策部署，财政在无年初预算之外已累计安排拨付4755万元资金用于教育、生态环保、交通基础设施建设等方面急需支出，随着人员调资，教育、卫生、社保等各类民生政策的落实，生态环保、交通基础设施建设、城市建设、还本付息等方面对财力需求不断加大，我县十分有限的财力难以满足支出增长的需要，财政收支矛盾愈发突出。三是部分单位向上争取项目积极性不高，过度依赖县本级财政。我县自身财力严重不足，财政自给率低，少数部门向上申报项目、争取资金积极性不高、主动性不强，过度依赖县本级“微薄”财力。四是部分项目实施较慢，资金支出绩效有待提高。部分建设项目进展缓慢，专项资金拨付到相关项目主管单位以后，由于涉及项目前期准备不充分，征地拆迁、勘察设计、招投标手续占用时间长导致资金下达后难以形成实际支出，严重影响财政资金使用绩效。五是政府债务负担沉重，财政运行风险加剧。我县综合债务率虽低于全市平均水平，但政府性债务余额较大给县级财政已带来了巨大压力，上半年我县已归还各类到期债务本息达6802万元，下半年还将面临1.589亿元的债务本息需归还，今后几年我县将进入偿债高峰期，隐性债务未来几年还款计划年均超1.1亿元，财政运行风险不断加剧。

  （三）下一步工作措施

  面对当前严峻的收支形势，全财政系统将在县委、县政府的正确领导下，在县人大的监督指导下，认真贯彻落实县委十六届五次全会精神，明辨形势，坚定信心，坚决扛起“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的政治责任，坚持问题导向和目标导向，按照定人、定时、定责工作要求，进一步加强班子队伍建设，加大收支监管力度，加快培树管理改革亮点，为推动锦绣汉阴建设和全县经济高质量发展提供有力保障。针对存在的困难和问题，着力抓好以下几个方面：

  1、壮大财源，助推经济平稳健康发展。一是努力挖潜增收。强化经济形势的研究分析，依托财源信息化平台为收入征管部门提供全方位的收入数据分析，提高税源质量，优化税源结构，不断提升收入质量，确保应收尽收。二是坚持财税库银联席会议制度。定期组织收入征管部门召开收入分析会，强化重点行业、企业税收分析，进一步优化财政收入运行监控机制。三是积极盘活存量资产和存量资金。建立闲置资产共享共用调剂机制，清理盘活存量资产，提高资产使用效率；对各类结余结转财政性资金超过时限的，一律收回县财政统筹使用。四是加大向上争取力度。深入研究国家投资导向和产业政策，强化政策研究，抢抓政策机遇，准确把握项目申报争取重点，完善项目考核奖惩机制，积极引导、鼓励各部门精心谋项目、一心跑项目、全力争项目，努力争取上级给予我县更多的政策和资金支持，切实增加地方可用财力。

  2、强化约束，优先保障各项重点支出。一是兜牢“三保”底线，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，确保“三保”不出问题。二是优化支出结构，坚持用政府过“紧日子”换取百姓过“好日子”，认真落实厉行节约、反对铺张浪费各项规定，从严控制一般性支出，大力压缩非刚性、非重点支出，将有限的财力用于民生支出。三是严格落实《预算法》《预算法实施条例》有关规定，严格按照预算安排支出，严禁无预算超预算列支，严格规范暂付性款项管理，严禁违规举债和挤占挪用。除疫情防控、应急救灾支出外，预算执行中一般不再追加预算，对于其他确需追加的重大紧急事项，应事先开展评审论证和财政承受能力评估，严格按程序报人大审批。四是保持财政支持政策和资金规模总体稳定，围绕巩固脱贫攻坚成果、推动乡村振兴，支持做好易地扶贫搬迁后续扶持、农业特色产业发展、农村人居环境整治、生态环境保护等工作。

  3、深化改革，着力提升财政治理能力。一是深化预算绩效管理改革。突出绩效导向，提升绩效目标和指标质量，强化绩效评价、结果应用和信息公开，推进绩效结果与预算安排有机衔接，加快完善全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。二是深化国企改革。紧紧围绕实现资产百亿目标、灵活运用融资、运营2大引擎，通过整合盘活存量、招商引入增量、多元化金融注入3大抓手，做实资本融资和运营、建立现代企业制度、完善国企监管体制、强化党的领导4大保障，深耕园区经济、乡村振兴、文旅交通、智慧科技和新型城镇5大板块的“12345”发展战略，不断调整布局，提升运营能力，完善监管体系，不断做强做大做优国有企业。三是全面加强财政监督管理。通过预算管理一体化系统加强对重大财税政策贯彻落实情况的监督，加强行政事业单位财务内控管理，规范政府收支行为，严肃财经纪律。积极推动财会监督与纪检监察监督、审计监督等贯通融合，联合加强财政资金运行的日常监管与专项检查。

  4、守住底线，防范化解重大风险。一是积极做好专项债券项目和再融资债券储备及申报争取工作，全力用专项债券支持全县污染防治、乡村振兴、教育、交通等重大战略项目建设，缓解县级财力不足矛盾。二是进一步规范政府债券资金的举借和使用，开展政府专项债券资金使用情况专项督导，规范债券资金使用管理，提高债券资金使用效益，建立借用还良性运行机制。三是有计划清理偿还存量债务，降低债务率，努力减轻财政运行压力。四是严格管控债务，严格项目实施管理，在项目立项审批、项目建设、预算执行、风险评估等环节切实履行债务监管职责，齐抓共管形成合力。