2019年7月30日在汉阴县第十八届人大常委会第十七次会议上

汉阴县财政局局长  李成全

 

主任、副主任、各位委员：

受县人民政府的委托，现将2018年度全县财政决算草案及2019年上半年预算执行情况报告如下，请予审议。

一、关于2018年全县及县本级财政决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况。

1.全县财政决算及收支平衡情况。

全县财政决算情况：2018年，全县财政总收入完成4.599亿元，占年预算数4.01亿元（年初预算数4.41亿元，通过积极争取年终调减4000万元）的114.7%。

2018年，本着做实县级财政收入的原则，通过积极争取市调减我县财政收入任务4000万元后，全县地方财政一般公共预算收入完成1.5192亿元，占年预算数1.49亿元的102%。其中：税收收入完成1.2513亿元，同比增收258万元，增长2.1%；非税收入完成2679万元，同比减收2816万元，减少51.1%。税收与非税占比为82：18，比2017年上升13个百分点。

2018年，全县财政一般公共预算支出完成25.87亿元，其中包括：1、（县十八届人大常委会第十三次会议批准）县本级调整一般公共预算支出为22.65亿元，决算实际支出为23.0365亿元；2、补助镇级支出1.558亿元，决算实际补助镇级支出2.6007亿元（不含镇级收入2328万元）。

2018年，全县财政一般公共预算支出数25.87亿元比2017年（支出数20.7亿元）增支5.17亿元，增长25%。

全县财政收支平衡情况：2018年全县地方财政一般公共预算收入完成1.5192亿元、上级补助收入23.4996亿元（其中：返还性收入及一般性转移支付补助收入8.8478亿元，专项资金补助收入14.6518亿元）、新增一般债券收入1.0806亿元、置换一般债券收入5071万元、再融资一般债券收入4716万元、调入资金1200万元，收入合计27.1981亿元。当年全县财政一般公共预算支出决算数25.87亿元、上解支出3008万元、地方政府债务还本支出9787万元，支出合计27.1495亿元，收支相抵当年结余486万元，年底全县累计结余486万元。

2.县本级财政决算及收支平衡情况。

县本级财政决算情况：2018年县本级地方财政一般公共预算收入完成1.2864亿元，占县十八届人大二次会议批准年预算数  1.3亿元的99%，减收136万元。其中：税收收入完成1.0468亿元，同比增收306万元，增长3%；非税收入完成2396万元，同比减收2863万元，减少54.4%。

2018年县本级一般公共预算支出完成23.0365亿元，占预算调整数22.65亿元的101.7%，同比增支4.5665亿元，增长24.7%。

县本级财政收支平衡情况：2018年县本级地方财政一般公共预算收入完成1.2864亿元、上级补助收入23.4996亿元（其中：返还性收入及一般性转移支付补助收入8.8478亿元，专项资金补助收入14.6518亿元）、新增一般债券收入1.0806亿元、置换一般债券收入5071万元、再融资一般债券收入4716万元、调入资金1200万元，收入合计26.9653亿元；当年县本级财政一般公共预算支出23.0365亿元、补助下级支出2.6816亿元、上解支出3008万元，地方政府债券还本支出9787万元，支出合计26.9976亿元，收支相抵当年结余-323万元，加上年结余-2311万元，年底累计结余-2634万元。

2018年全县“三公”及会议费支出1690万元，比上年减少38万元，同比下降2.2%。其中：公务车辆购置及运行费用支出1061万元，比上年减少84万元，同比下降7.3%；公务接待费支出300万元，比上年减少25万元，同比下降7.7%；因公出国（境）费用支出4万元，比上年增加4万元。会议费支出325万元，比上年增加67万元，同比增长26%。

3.县本级部门预算执行情况。

2018年县本级部门预算执行情况较好，财政预算管理进一步规范，支出结构进一步优化，财政在保工资、保运转、保民生、保重点、促发展中发挥了积极的作用。

2018年1月13日，县十八届人大二次会议审查批准了2018年县本级部门预算18.02亿元，县财政局按照县人大批准的方案，及时将部门预算批复到各部门（单位），并积极组织执行。

2018年11月29日，县十八届人大常委会第十三次会议批准了县本级部门预算支出的调整方案，县本级部门预算支出由年初18.02亿元调整为22.65亿元，调增4.63亿元。按照县人大常委会批准的方案，安排到各相关单位的人员经费支出为1994万元，新增一般债券支出4306万元，新增县本级专项支出4亿元，都严格按照项目管理要求和支出进度，拨付到了相关项目实施单位。

4.县本级预算调整后一般公共预算收支执行变化情况

2018年11月29日预算调整后至2018年12月31日期间，按照省市对县结算实际情况，全县财政收支发生以下变化：（1）根据市级关于收入任务调整安排，年底全县地方财政一般公共预算收入完成1.5192亿元，比年预算数1.49亿元（年初预算数1.89亿元，调减收入任务4000万元）增加292万元；（2）年底上级下达返还性收入及一般性转移支付补助收入8.8478亿元（其中：返还性收入2340万元），比预算调整数7.73亿元增加1.1178亿元；（3）年底上级预算内下达专项资金14.6518亿元（含专项资金转列一般性转移支付补助收入3.7515亿元），比预算调整数13亿元增加1.6518亿元；（4）调入资金1200万元，比预算调整数9574万元减少8374万元，主要原因是在预算调整之后，上级又增加了对我县的一般性转移支付补助和专项资金补助收入，可用财力有一定增加，因此其他资金不需要再作调入处理；（5）上解支出3008万元，比预算调整数2600万元增加408万元，主要原因是金融保险业增值税及其附征、水资源税、环保税基数上解等专项上解增加了408万元。

2018年全县地方财政一般公共预算支出完成25.87亿元，比预算调整数24.398亿元增支1.472亿元。其中：2018年县本级一般公共预算支出决算数23.0365亿元比预算调整数22.65亿元增支3865万元，2018年补助镇级支出数2.6007亿元比预算调整数1.558亿元增支1.0427亿元（主要是列支上级下达专项资金支出，不含镇级收入增加428万元）。

5.上级专项补助、总预备费安排使用及向下级财政转移支付等情况。

上级专项补助资金的安排和使用情况：2018年，除正常财力性补助外，上级共下达我县各类专项资金14.6518亿元，按照省财政厅决算有关要求，年底将专项资金补助收入3.7515亿元调整转列为一般性转移支付补助收入。因此，专项资金补助收入由14.6518亿元调整为10.9003亿元。这些专项资金由各部门共同争取，省市财政部门下达，包括项目建设类资金、补助补贴性资金和部分业务经费，纳入一般预算收支管理，均由各部门按专项资金管理要求和具体项目组织实施，财政部门按专款专用及实施进度拨付资金。

总预备费的安排和使用情况：2018年县本级总预备费年初预留1000万元，其具体安排使用情况是：农林科技局用于全县松材线虫春季防治经费150万元，教体局用于县中小学肺结核病筛查经费10万元，公安局用于专案办案经费100万元，农林科技局用于重大动物疫情应急物资储备购置经费20万元，住建局用于垃圾处理厂6.18灾后恢复安全生产相关项目实施经费150万元，信访局用于专项信访维稳工作经费10万元，月河工业园区用于临时人员报酬及购置红外线系统经费5.5万元，住建局用于采购降尘设备经费80.5万元，国土局用于矿山地质环境恢复治理专项经费100万元，文广局用于广电扶贫宽带乡村及政府购买电视服务专项374万元（共安排420万元，其中从总预备费安排374万元，预算追加46万元），共计1000万元。

向下级财政转移支付情况：按照《汉阴县调整和完善县对镇财政管理体制的意见》，2018年度继续加大了县对镇的转移支付力度，县财政对镇全年转移支付补助由年初预算1.68亿元增加到2.8335亿元，当年新增对镇转补资金1.1535亿元，其中：增加人员经费（包括增加招录人员、机关事业单位人员增资、镇级死亡干部抚恤金等）补助563.87万元，增加镇级各类专项补助支出10971.13万元（其中：列支上级下达各类专款9507.2万元，县本级补助镇级专项支出1463.93万元）。

6.政府性债务管理情况。

2018年共争取上级财政下达我县政府性债券资金共计2.4944亿元，其中：新增一般债券资金1.0806亿元，新增棚户区改造专项债券资金3000万元，置换一般债券资金5071万元，再融资债券6067万元（再融资一般债券4716万元，再融资专项债券1351万元）。按上级文件规定，新增一般债券资金1.0806亿元，全部用于扶贫领域支出，并纳入一般公共预算统筹安排；新增棚改专项债券资金3000万元，纳入政府性基金预算管理；置换债券资金5071万元，全部用于置换经审计部门审计认定并纳入各级财政部门债务管理系统的2014年底前政府负有偿还责任的到、逾期债务；再融资债券6067万元，全部用于到期政府债券的借新还旧。2018年上级下达我县政府债务限额为12.49亿元。

截至2018年底，我县及所属10个镇政府性债务余额11.8676亿元（含小城镇世行贷款项目外债及县医院、妇幼院外国政府贷款9601万元，但不含供销企业性挂账1467.5万元和粮食企业政策性挂账2255万元），其中政府负有偿还责任的债务余额为11.8432亿元，政府负有担保和救助责任的债务余额为244万元。按债务类型分，其中：政府债券10.6289亿元，存量债务1.2387亿元。

（二）全县政府性基金收支决算情况。

2018年全县地方政府性基金预算收入1.4208亿元、上级补助收入2770万元、地方政府专项债券转贷收入4351万元，收入合计2.1329亿元；当年基金预算支出1.96亿元、上解支出375万元、债务还本支出1351万元，支出合计2.1326亿元，当年结余3万元，上年结余22万元，年底累计结余25万元。

2018年县本级基金预算收入1.4188亿元、上级补助收入2770万元、地方政府专项债券转贷收入4351万元，收入合计2.1309亿元；当年基金预算支出1.5224亿元、补助下级支出4356万元、上解支出375万元、债务还本支出1351万元，支出合计2.1306亿元，当年结余3万元，上年结余22万元，年底累计结余25万元。

需要报告的是，2018年11月29日预算调整后至2018年12月31日期间，全县政府性基金收支数据都相应发生了一些变化。其中：全县政府性基金收入完成2.1329亿元，比县人大常委会批准的政府性基金收入调整数1.6382亿元增加4947万元，主要是本级国有土地出让等基金收入、地方政府专项债券转贷收入增收，未动用上年结余基金22万元。其中：本级政府性基金收入完成1.4208亿元，比预算数1亿元，增收4208万元；年底上级下达政府性基金补助收入2770万元，比预算数3000万元，减少230万元；地方政府专项债券转贷收入4351万元。2018年全县政府性基金支出完成2.1326亿元，比2018年县人大常委会批准的政府性基金支出调整数1.6382亿元增支4944万元。

（三）全县国有资本经营收支决算情况。

2018年，国有资本经营预算收入实际完成128万元，主要是市财信融资担保公司年度股利分红收入，占年预算数150万元的85.33%。由于我县非税收入系统暂无“国有资本经营预算收入”这一收入科目，系统缴库暂未完成，经多次与省财政厅汇报沟通，目前正在争取请省厅开通此缴费科目。

（四）全县社会保险基金收支决算情况。

2018年，全县社会保险基金收支决算包括新型农村合作医疗基金、城镇居民医疗保险基金、城乡居民社会养老保险基金三类。

2018年，新型农村合作医疗基金收入完成1.8243亿元，支出完成2.0416亿元，当年结余-2173万元，加上年结余1.0454亿元，累计结余8281万元。

城镇居民基本医疗保险基金收入完成1341万元，支出完成1239万元，当年结余102万元，加上年结余679万元，累计结余781万元。

城乡居民社会养老保险基金收入完成8740万元，支出完成6276万元，当年结余2464万元，加上年结余1.5545亿元，累计结余1.8009亿元。

2018年，全县社会保险基金总收入完成2.8324亿元，总支出完成2.7931亿元，当年结余393万元，加上年结余2.6678亿元，年底累计结余2.7071亿元。 

      二、关于2018年度财政同级审提出的有关问题的整改情况

（一）总预备费预算不足的问题。

根据《预算法》第四十条规定，总预备费按本级一般公共预算支出额的1%—3%设置。在编制2018年部门预算时，由于受当年财力影响，按照预算编制原则，在足额预算人员经费、维持正常运转、保障基本民生配套及重点实事项目资金外，县级已无财力按《预算法》的规定设置预备费，因此，年初只预算安排了1000万元的总预备费，未达到《预算法》相关规定。今后，我们将根据财力情况逐步提高总预算备费预算，力争达到《预算法》的有关规定。

（二）部分预算未执行的问题。

1.部分预算调整未执行的问题。因2018年县本级财政预算调整方案是在2018年11月提交人大常委会审议通过，上级一般性转移支付补助收入和上级下达专项资金收入均是按11月份实际到位加预测情况进行的调整。在预算调整之后，上级又增加了对我县的一般性转移支付补助和专项资金补助收入，可用财力有一定新增，因此其他资金不需要再作调入处理。

2.国有资本经营预算未执行的问题。2018年年初国有资本经营预算收支计划150万元，主要是市财信融资担保公司度股利分红收入。由于我县非税收入系统暂无“国有资本经营预算收入”这一收入科目，系统缴库暂未完成，经多次与省财政厅汇报沟通，目前正在争取请省厅开通此缴费科目。

（三）财政预算收支不实的问题。

1.各项收入23650.54万元未及时缴入国库纳入一般公共预算管理及基金预算管理的问题。

2018年国库支付局利息收入429.44万元、产权转让专户1101.38万元、土地收益22119.72万元，主要是由于当年年底全县财政总收入任务已超额完成，故未在当年缴库，而是作为下年度收入缴入国库，具体缴库情况是：存款利息收入352.799万元已于2019年3月缴库；土地价款收入5000万元已于2019年3月缴库；土地价款收入9512万元已于2019年6月缴库；产权专户1101.38万元属于非税收入，为确保我县税收占比达到市局考核的要求将在今年逐步入库。在以后的工作中，我们将加强财政收入征管，及时组织收入缴库，避免类似的情况发生。

2.2018年退库3400万元的问题。

2018年市下达我县地方财政一般公共预算收入1.882亿元，通过积极争取市调减我县财政收入任务4000万元，但要求当年税收收入占比达到72.7%，为确保当年收入任务和收入质量达到市对县考核目标，因此将已入库3400万元进行了退库处理。

3.2018年虚列一般预算支出10150.05万元和基金支出152.39万元的问题。

主要是由于2018年12月底决算时间节点期间才收到上级下达的部分专项资金文件（甚至有些是传真件），且部分项目计划及资金具体用途未随项目下达明确，部分项目无法形成实际支出，以及年底上级财政集中调拨当年新增资金和预拨下年度部分资金等原因，县级国库在此期间已无法将这部分资金拨付到相关部门，为消化财政库款，达到预算执行比例要求，只能将这部分专款年底统一拨付到国库支付局往来资金账户，形成支出。若年底即使直接拨付相关部门，相关部门对这些项目也来不及实施，仍然会形成虚列支出的问题。2019年度，县财政已从国库支付局往来资金账户将这些资金按规定用途逐步安排拨付到了项目实施相关单位。下一步，将尽量避免类似情况发生。

（四）借用专项资金及其他资金用于财政周转的问题。

自2018年以来，省市财政对县级的库款资金调度坚持按上级转补资金月进度均衡性拨付，因此导致日常库款资金存量不足，但为了完成市对县的支出考核任务，保障全县重点项目建设及脱贫攻坚、生态环保、民生等支出需要，不得不从财政其他专户借入资金用于安排相关支出。同时，由于财力不足，部分无预算但确需追加的支出，只能通过财政内部借款的方式来周转，因此，产生了较大的往来资金并形成部分财政赤字。目前，我们正在积极组织清理，将通过盘活存量、归还专户借款、调整账务等途径争取尽早消化。

三、关于2019年上半年预算执行情况

（一）上半年预算执行情况。

1.一般公共预算收支完成情况。

财政总收入完成情况：2019年1—6月，全县财政总收入完成3.6953亿元，占年初预算数5.1亿元的72.5%，比上年同期增收1.1727亿元，增长46.5%。

一般公共预算收入完成情况：2019年1—6月，全县地方财政一般公共预算收入完成1.1011亿元（占年初预算数1.58亿元的69.7%，占市下达任务数1.6亿元的68.8%，比上年同期增收1011万元，增长10.1%。分税种完成情况是：税收收入完成9224万元，非税收入完成1787万元）。上级下达一般性转移支付补助收入6.0842亿元，上级下达专项转移支付补助收入（专项资金）7.4361亿元，收入合计14.6214亿元。其中：县本级一般公共预算收入完成9926万元，占年初预算数1.39亿元的71.4%，比上年同期增收1197万元，增长13.7%。

一般公共预算支出完成情况：2019年1—6月，全县地方财政一般公共预算支出完成16.8亿元，占年初预算21.2亿元的79.2%。其中：县本级一般公共预算支出完成15.8亿元，占年初预算数19.51亿元的81%。按支出功能科目分类，重点支出完成情况为：教育支出完成3.6968亿元，科学技术支出完成364万元，文化体育与传媒支出完成3527万元，社会保障和就业支出完成2.8843亿元，医疗卫生与计划生育支出完成1.9454亿元，农林水事务支出完成3.0957亿元，住房保障支出完成8215万元。

2.政府性基金预算收支完成情况。

2019年1—6月，全县政府性基金预算收入完成1.4862亿元，占年初预算数2.25亿元的66.1%，比上年同期增收8203万元，增长123.2%。政府性基金预算支出完成1.4862亿元，占年初预算数2.25亿元的66.1%，同比增支8203万元，增长123.2%。

3.国有资本经营预算收支完成情况。

2019年1—6月，全县国有资本经营收支计划130万元，暂未完成，主要原因是市投融资公司对我县股利股息还未下达，到年底根据实际情况再进行报告。

4.社会保险基金预算收支完成情况。

2019年1—6月，全县社会保险基金总收入完成2.69亿元，占总收入计划2.98亿元的90.3%，总支出完成1.33亿元，占支出计划2.77亿元的48%。

（二）预算执行面临的困难和问题。

全县财政工作虽然取得了一定成绩，但我们也清醒地认识到，当前我县财政工作仍存在一些困难和问题，主要表现在：一是防风险意识不强，增收节支没有形成合力。部分部门领导不重视，对收支矛盾防风险意识不强，很多项目没有明确的资金来源，有的项目上级补助标准低，在没有统筹考虑县级财力和承受能力情况下却开工建设，造成资金渠道与项目实施对接不到位，导致出现大量资金缺口。同时，一些部门增收节支认识不到位，操心增收的部门少，申请追加增支部门多，增收节支没有形成合力。二是受减税降费等宏观政策影响，财政收入增长受限。今年以来，为减轻企业负担、激发微观主体活力、促进经济增长，党中央、国务院部署实施了一系列力度大、内容实、范围广的减税降费政策措施，2019年上半年我县已减税降费达4000余万元，对我县的财政增长和促进经济发展起到双重影响。三是财源基础薄弱，财政持续增收乏力。通过上半年企业纳税和销售情况分析，我县重点税源主要来源于建筑业和房地产业，工业企业的税收贡献力度小，与近年来不断加大对工业发展的支持力度不相匹配，财源基础依然薄弱，财政收入增收乏力。四是刚性支出逐年加大，财政收支矛盾日益突出。在编制2019年预算草案时，有近三亿的支出无法安排，通过调增财力和削减支出，才编制了一份看似平衡的预算草案。在今年预算执行过程中，财政在预算之外已累计安排拨付3.55亿元资金用于教育、生态环保、交通基础设施等方面支出，随着人员调资，教育、卫生、社保等各类民生政策的落实以及全县下半年脱贫攻坚、生态环保、交通基础设施建设、城市建设、还本付息等方面对财力需求不断加大，我县十分有限的财力难以满足支出增长的需要，财政收支矛盾愈发突出。财政既要“保工资、保运转、保基本民生”，又要保重点、保稳定、促发展，任务异常艰巨。五是政府性债务包袱沉重，偿债压力巨大。债务限额外的各类隐性债务增长较快，财政风险有增无减，化解债务、维护社会稳定的任务异常繁重。

（三）下一步工作措施。

针对存在的困难和问题，下一步，我们将采取以下主要工作措施。

1.进一步强化预算约束，牢固树立过紧日子思想。一是大力压减一般性支出。牢固树立过“紧日子”思想，大力压减会议费、差旅费、劳务费等一般性支出，从严控制“三公”经费。2019年全县在落实一般性支出压减5%的基础上，进一步加大压减比例，力争压减幅度达到10%，节省下来的资金优先安排用于落实“三保”支出、脱贫攻坚和县级重点领域。二是硬化支出预算执行约束。严格执行《预算法》，预算执行中严控预算追加，确需追加的依法报经县人大常委会审查批准；加强对支出政策的财政可承受能力评估，充分考虑当年财力和长远影响，凡是评估认定不具备实施条件、存在财政风险隐患的政策，一律不得出台实施；凡是脱离实际、没有落实资金来源的建设项目，一律不得开工建设；对违反基本建设程序，尚未立项或未经预算评审，或未按规定实行招投标而擅自开工建设的项目，以及未经批准擅自扩大建设规模或提高建设档次超工程概预算的支出事项，一律不予安排资金或追加预算。

2.进一步强化征管措施，努力完成全年收入任务。一是进一步培育骨干财源，夯实稳定增收基础。完善财源建设考核激励机制，充分调动各镇各部门培育财源的积极性，落实招商引资优惠政策，促进招商引资“质”“量”双赢，支持引进竞争力强、科技含量高的投资主体和项目，主动与同类产业“龙头”对接，做大、做活、做强项目，推动招商引资由数量扩张型向质量效益型转变。同时，继续加大发挥财信担保支持企业融资力度，切实管好用好企业还贷周转金，缓解我县企业融资、还贷、续贷期间的资金周转困难，进一步改善中小企业融资环境，防止和化解中小企业因资金周转困难而出现资金链断裂风险，支持企业正常经营发展。认真落实减税降费政策，激发企业活力，促进经济增长。二是强化征管措施，努力完成全年收入任务。要切实做好协税护税工作，狠抓重点税源的征管，不断加强对建筑业、房地产业、批发零售业等重点行业的税收稽查，堵塞收入漏洞，确保应收尽收。同时，加大对新型税种的征收力度，特别是环保税、排污费、水资源费等新型税种的征收管理。三是扎实做好项目前期工作，积极争取上级支持。继续加大向上争取力度，超前谋划，加强跟踪衔接，确保争取一般性转移支付和专项资金计划的实现，为全县经济、社会事业发展和民生改善提供财力支撑。

3.进一步加快支出进度，提升财政资金使用绩效。一是强化部门和各镇的支出主体责任，加大考核力度。相关镇和部门要加快支出报账，对支出进度慢的项目及部门实行定期通报督办，确保当年支出进度达到调整预算的97%以上。二是对已批复的预算项目，要加快项目实施和资金支出，半年仍未组织实施的项目，及时将该项目资金调整到重点急需领域使用。三是研究制定预算绩效管理制度办法和业务流程，推动加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。积极开展事前绩效评估，科学合理设定绩效目标，开展绩效运行监控，提前预防和及时纠正偏差，防止财政资金损失浪费。四是积极盘活存量资金。严格落实存量资金定期清理制度，加大县镇两级财政及各预算单位结余结转资金的清理处置力度，对符合收缴的存量资金及时统一收回县级总预算统筹安排，用于归还往来借款和新增民生支出。五是加强国有资产监管，实现保值增值。强化对国有企业监管，促进国有企业健康发展。六是积极配合县人大常委会做好预算联网监管工作，促进财政信息全面公开。

4.进一步加强政府债务管控，防止财政风险。严禁各镇各部门在法定限额外违法违规举债，严禁各镇各部门通过新增隐性债务上新项目、铺新摊子，不得通过异化政府投资基金、政府和社会资本合作（PPP）、政府购买服务等方式变相举债。严禁将新增地方政府债券资金用于经常性支出或建设明令禁止的楼堂馆所等项目。

主任、副主任、各位委员，我们将认真贯彻落实本次会议的有关精神，再接再厉，扎实工作，奋力冲刺全年财政工作目标任务。

   

附件：1.汉阴县2018年财政决算和2019年上半年预算执行情况系列表

          2.6月执行分析（万元）

          3.2018年政府决算公开表